Задача 1.
Учетной политикой организации реализация для целей налогообложения определена «по оплате». Исходя из следующих данных, определите сумму налога к уплате в бюджет.
1. Объем выполненных услуг на сумму 500 т. Руб. (в т.ч. НДС).
2. Получено на расчетный счет плата за оказанные услуги в сумме 300 т.руб.
3. Приобретены материалы для производственных нужд на 100 т. руб. (в т.ч. НДС)
4. Приобретен копировальный аппарат на сумму 25 т руб. (в т.ч. НДС) и техническая литература на сумму 3 т. руб. (в т.ч. НДС).
5. Произведен ремонт офиса на сумму 20 т.руб. (в т.ч. НДС).
Определить сумму налога к уплате в бюджет.
Решение.
НДС.
Для расчета НДС налоговая база учитывается по наиболее ранней из дат: по дате оплаты или по дате отгрузки ст. 167 главы 21 НК РФ). Поэтому налоговая база по НДС составляет:
НБ = 500*100/120 (без НДС) = 416,667 т.руб.
НДС начислен = 416,667*20/100 = 83,333 т.руб.
НДС налоговый вычет = (100+25+3+20)*20/120 = 24,667 т.руб.
НДС к уплате в бюджет = НДС начислен – НДС вычет = 83,333 – 24,667 = 58,666 т.руб.
Налог на прибыль.
Налогооблагаемые доходы по оплате = 300*100/120 (без НДС) = 250 т.руб.
Расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль (при условии, что все они
- Курсовая работа
- Дипломная работа
- Контрольная работа
- Реферат
- Отчет по практике
- Магистерская работа
- Статья
- Эссе
- Научно-исследовательская работа
- Доклад
- Глава диплома
- Ответы на билеты
- Презентация
- Диаграммы, таблицы
- ВАК
- Перевод
- Научная статья
- Бизнес план
- Лабораторная работа
- Рецензия
- Решение задач
- Диссертация
- Доработка заказа клиента
- Аспирантский реферат
- Монография
- Дипломная работа MBA
- ВКР
- Компьютерный набор текста
- Речь к диплому
- Тезисный план
- Чертёж
