Курсовая работа по правоохранительным органам на тему Контрабанда наличных денежных средств и денежных инструментов

Введение

Актуальность темы исследования. В современных условиях одним из важнейших факторов обеспечения экономической безопасности государства является стабильность функционирования, развитие и повышение защищенности его финансовой системы. Для решения данных задач особое значение имеет финансовый контроль за денежным обращением, основная цель которого - поддержание устойчивости национальной валюты. На фоне значительных объемов погашения внешнего долга, санкций и общего ухудшения экономической конъюнктуры на российском рынке произошел рост волатильности.
Дополнительное давление на курс рубля оказывает бесконтрольное перемещение денежных средств и (или) денежных инструментов. Анализ судебной практики и статистических данных Федеральной таможенной службы Российской Федерации свидетельствует о значительном количестве незаконно перемещенных через таможенную границу Евразийского экономического союза (далее - Союз) наличных денежных средств. Через таможенную границу Союза могут незаконно перемещаться наличные денежные средства, добытые преступным путем, в целях дальнейшей их легализации или финансирования противозаконной деятельности, в том числе террористических организаций. Таким образом, контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов как разновидность незаконных финансовых операций создает угрозу финансовой системе и национальной безопасности Российской Федерации, в связи с чем противодействие ей уголовно-правовыми средствами является необходимой мерой. Федеральным законом от 28 июня 2013 г. № 134-ФЭ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» глава 22 УК РФ была дополнена статьей 2001 «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов».
В науке уголовного права имеется достаточное количество работ, выполненных на монографическом уровне, посвященных уголовно-правовым и криминологическим аспектам борьбы с контрабандой. Среди них следует выделить труды Д.И. Богданова, А.И. Бойко, В.П. Верина, Л.Д. Гаухмана, А.В. Грязнова, С.В. Душкина, Л.Д. Ермаковой, Г.В. Карнишиной и др.
Объект исследования - контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
Предмет исследования – ответственность за контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
Цель исследования заключается в разработке на основе комплексного анализа уголовно-правовых норм и сложившейся следственной и судебной практики теоретических положений и научно обоснованных рекомендаций, повышающих эффективность противодействия контрабанде наличных денежных средств и (или) денежных инструментов уголовно-правовыми средствами.
Достижение указанной цели обусловило постановку и решение следующих задач:
 изучить понятие, сущность и состав контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;
 рассмотреть виды контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;
 раскрыть криминалистическую характеристику контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;
 провести обзор судебной практики.
Методологическую основу исследования составила материалистическая теория познания с использованием основных законов и категорий диалектики.
Нормативную базу исследования составляют международные правовые акты, Конституция Российской Федерации; уголовное, административное, таможенное и гражданское законодательство Российской Федерации; федеральные законы и подзаконные нормативно-правовые акты органов государственной власти Российской Федерации, а также отдельные источники права иностранных государств, регулирующие порядок перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу.


1. Теоретические основы контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов

1.1. Понятие, сущность и состав контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов

Такое явление, как контрабанда представляет угрозу национальной безопасности России, она дестабилизирует экономическую систему страны.
Ввоз на территорию РФ контрабандных товаров приводит к неконтролируемому насыщению внутреннего рынка иностранной продукцией.
При этом продукция отечественного товаропроизводителя вытесняется, так как ее стоимость порой выходит в 2-3 раза дороже.
Сегодня в России ужесточилось наказание за незаконный ввоз определенных товаров на территорию РФ. Теперь такая статья закона, как «Контрабанда» подлежит наказанию согласно УК РФ .
Контрабанда - это незаконное перемещение через таможенную границу России товаров или предметов с нарушением таможенного законодательства.
Ранее за контрабанду товаров злоумышленнику грозила административная ответственность, а также уголовная ответственность по ст. 188 УК РФ. Но на сегодняшний день этой статьи в уголовном праве уже нет.
В Уголовном кодексе появились четыре новых статьи:
Статья 200.1 – Контрабанда наличных денежных средств.
Статья 200.2 – Контрабанда алкоголя и сигарет.
Статья 226.1 – Контрабанда сильнодействующих веществ, оружия, товаров и ресурсов, культурных ценностей, ценных диких животных.
Статья 229.1 – Контрабанда наркотиков, психотропных веществ, инструментов, оборудования и др.
Состав преступления, предусмотренный ч.1 ст.200.1 УК РФ:
Объект: общественные отношения, регулирующие нормальное функционирование сферы внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля. В качестве дополнительного объекта можно рассматривать обеспечение общественной безопасности.
Предмет преступления – деньги и (или) денежные инструменты. К денежным средствам относят банкноты, казначейские билеты и монеты, а к денежным инструментам – дорожные чеки, векселя, банковские чеки, ценные бумаги в документарной форме.
Объективная сторона: нелегальная транспортировка денежных средств и (или) инструментов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. Обязательным условием привлечения к ответственности по ч.1 ст.200.1 УК РФ является крупный размер перемещаемых ценностей. Согласно примечанию к статье, речь идет о крупном размере, если перемещаемая сумма денег более чем в 2 раза превышает размер денежных средств, разрешенных к провозу без декларирования. Из пп.7 п.1 ст.260 ТК ЕАЭС следует, что декларировать необходимо деньги и денежные средства, превышающие сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США. Следует помнить, что из всей суммы, транспортируемой через границу, вычитается сумма, не подлежащая декларированию (либо задекларированная сумма) .
Нелегальным считается перемещение:
 вне установленных мест;
 с сокрытием от таможенного контроля;
 с отсутствием декларирования товара;
 с применением фальшивых документов.
Преступление считается оконченным с момента обнаружения недостоверных сведений, указанных в декларации, или с момента пресечения действий, направленных на вывоз денег или денежных инструментов.
Субъект: вменяемое физлицо старше 16 лет.
Субъективная сторона: вина в форме прямого умысла.
Уголовная ответственность усиливается при наличии следующих отягчающих обстоятельств:
 контрабанда в особо крупном размере (провозимая сумма в 5 и более раз больше суммы, которую можно перемещать через границу без декларирования);
 совершение деяния в составе группы субъектов .
Если гражданин провез меньшую сумму, он может быть привлечен к административной ответственности по ст.16.4 КоАП РФ. Если нелегально провозимая сумма будет сравнительно небольшой, лицо может быть освобождено от административной ответственности в связи с малозначительностью деяния.
Гражданин может быть освобожден от уголовной ответственности по ст.200.1 УК РФ, если он добровольно сдаст нелегально провозимые деньги (денежные инструменты), при условии, что в его действиях отсутствуют признаки иных преступлений. Если же деньги были изъяты принудительно, то речи об освобождении от ответственности быть не может.
Как уже отмечалось выше, беспошлинный провоз товаров через границу приводит к ухудшению экономической ситуации в стране .
Отечественные предприятия несут ощутимые убытки, ведь их продукцию потребители не покупают, отдают предпочтение более дешевым аналогам, хоть и завезенным в страну нелегальным путем.


1.2. Определение крупного размера при контрабанде наличных денежных средств

Федеральный закон от 28.06.2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» дополнил Уголовный кодекс Российской Федерации (далее – УК РФ) статьёй 200.1, предусматривающей ответственность за контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Как мы видим, данный вид контрабанды можно назвать нововведением в уголовный закон России.