Курсовая работа по гражданскому праву на тему Правовое регулирование расчётов по аккредитиву:проблемы теории и правоприменительной практики: обзор научной литературы,нормативно-правовой базы и правоприменительной практики

Введение
Актуальность темы работы обусловлена тем, что в настоящее время в отношении многих российских банков, которые активно занимались операциями торгового финансирования, действуют международные санкции. Ограничительные меры, введенные против российского финансового сектора, негативно влияют на рынок торгового финансирования. Объемы сделок и их количество снижаются по сравнению с предыдущими годами.
Санкции оказывают двоякое влияние на рынок торгового финансирования и документарных операций. Торговое финансирование - это финансирования внешнеторговых операций клиентов за счет межбанковских кредитов, привлекаемых российскими банками от иностранных банков, и с использованием документарных инструментов, в основном аккредитивов и гарантий.
Аккредитивы - один из основных инструментов расчетов в международной торговле и считаются относительно безрисковым инструментом. Однако рост финансовых санкций и эмбарго в последние годы, появление оговорок о санкциях в аккредитивах бросают вызов фундаментальной природе аккредитива.
Объектом данной работы являются общественные отношения, возникающие в связи с расчетами по аккредитиву.
Предметом работы являются нормы действующего законодательства, регулирующие расчеты по аккредитиву, практика их применения, а так же научная и учебная литература по теме работы, выявление проблем в рассматриваемом вопросе.
Целью данной работы является изучение правового регулирования расчётов по аккредитиву: проблемы теории и правоприменительной практики: обзор научной литературы, нормативно-правовой базы и правоприменительной практики.
Задачами работы ставится:
• изучить понятие и виды аккредитива;
• проанализировать особенности расчета по аккредитиву;
• исследовать актуальные вопросы практического применения аккредитива;
• выявить проблемы расчета по аккредитиву в современных условиях.
Нормативно-правовой основой данной работы являются Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ и другие нормативные правовые акты.
Работа состоит из введения, двух разделов, заключения и библиографического списка.



 
1. Правовое регулирование понятия, видов и расчетов по аккредитиву
1.1. Понятие и виды аккредитива
Формы безналичных расчетов и порядок проведения кассовых операций определяются банковскими правилами. Так, банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (далее - взыскатели средств), банками.
Существуют следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты инкассовыми поручениями; расчеты чеками; расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчеты в форме перевода электронных денежных средств.
Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.
Аккредитивная форма безналичных расчетов применяется между экономическими субъектами в ходе исполнения коммерческих договоров. Применение данной формы расчетов сторонами в любой сделке позволяет максимально сократить свои риски: покупателю (заказчику) гарантирует получение товара (работ, услуг), продавцу - своевременное поступление денежных средств на его счет.
Использование аккредитивов в качестве инструмента расчетов при внешнеэкономических сделках - широко распространенная практика. Нередко используются они и при реализации товаров внутри страны. Однако на этом возможности данного инструмента не заканчиваются. Рассмотрим практику использования аккредитивов в схемах по погашению проблемной задолженности.
При торговых операциях поставщик и покупатель заинтересованы в долгосрочном сотрудничестве. Никому из них, если исключить криминогенные случаи, не выгодно обманывать контрагента и нарушать условия контракта - тогда под угрозу встают последующие сделки. Поэтому аккредитив является скорее дополнительным инструментом гарантирования неущемления взаимных интересов. При решении вопросов, связанных с проблемной задолженностью, ситуация куда сложнее: недоверие к должнику, уже нарушившему срок возврата кредита, достаточно высокое уже в начале сделки. Должник же в силу тех или иных обстоятельств не горит желанием гасить задолженность, а уж если и производит какие-то выплаты, хочет быть уверенным в том, что после них оставшаяся сумма долга будет прощена. При этом обе стороны четко понимают, что никакого сотрудничества в будущем им не предстоит. При таком положении вещей так называемый «риск контрагента» сложно переоценить и инструмент, гарантирующий соблюдение интересов всех участников сделки, просто необходим.
Итак, аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву). Зачастую выплаты производятся с привлечением второго банка - исполняющего. Непосредственно получателю денежных средств выплату производит именно этот банк. Данный инструмент позволяет поставить платеж в зависимость от условия, которое по большому счету может быть каким угодно, если, конечно, его наступление не противоречит законодательству. Следовательно, посредством аккредитива можно поставить перевод денежных средств в зависимость от любого законного факта. Однако стоит учитывать важное обстоятельство: «спусковым крючком» для платежа является не сам по себе факт, наступлением которого обусловливается платеж, а поступление в банк документов, однозначно подтверждающих вышеуказанный факт.
Аккредитивы бывают нескольких разновидностей. Достаточно редко применяемый в международной практике аккредитив - отзывный. Из названия понятно, что лицо, за счет средств которого должен быть исполнен аккредитив, может отказаться от его исполнения. Нераспространенность данного инструмента очевидна: вразрез с генеральной идеей инструмента минимизированы риски лишь одной стороны - плательщика. Получатель средств с открытием аккредитива более защищенным не становится. Для тех целей, которым посвящена настоящая статья, такой вид аккредитива, очевидно, не подходит.
Распространение получил безотзывный аккредитив - с его открытием возможность избежать оплаты счета после соблюдения получателем средств предусмотренных условий отсутствует. Если исходить из независимости банка и соблюдения им паритета интересов всех участников аккредитивной сделки, все они получают достаточную степень защиты: плательщик уверен в том, что платеж не будет осуществлен до получения документов, получатель средств - что платеж точно будет произведен по представлении документов вне зависимости от изменения воли плательщика.
Разновидность безотзывного аккредитива - аккредитив с красной оговоркой. Этот архаичный термин предполагает возложение на банк дополнительного обязательства по выплате получателю средств аванса еще до получения предусмотренных условиями аккредитива документов.
В случае изменения условий или отмены аккредитива плательщик представляет в банк-эмитент соответствующее заявление. Тот, в свою очередь, направляет в исполняющий банк извещение об изменении условий или отмене аккредитива. Исполняющий банк на основании поступившего от банка-эмитента извещения сообщает получателю средств об изменении условий или отмене аккредитива.