Курсовая работа по экономике на тему Анализ кредитного портфеля коммерческого банка. На примере ПАО ТАВРИЧЕСКИЙ БАНК.

ВВЕДЕНИЕ

С одной стороны, кредитные операции генерируют основную массу дохода и прибыли коммерческих банков, но, с другой стороны, именно кредитные операции и сопряжены с наиболее значительными рисками. Для коммерческого банка не стоит вопрос об исключении кредитного риска полностью, принятие риска – одна из ключевых особенностей деятельности. Искусство, наука управления кредитным риском – это нахождение компромисса, оптимального соотношения между доходом и риском, который должен принять на себя банк в процессе деятельности. Обозначенный компромисс не является единожды рассчитанной величиной и требует постоянного мониторинга, разработки направлений, конкретных мер и их формализованных критериев, показателей, конкретных значений. Сказанное свидетельствует о высокой актуальности темы курсовой работы.
Целью курсовой работы является оценка кредитного портфеля.
Для достижения цели курсовой работы поставлены следующие основные задачи:
1) раскрыть теоретические основы управления кредитным риском в коммерческом банке;
2) выполнить анализ кредитного портфеля коммерческого банка – объекта наблюдения;
Предмет исследования в курсовой работе является кредитный портфель.
Объект исследования – ПАО «ТАВРИЧЕСКИЙ БАНК», являющийся одним из лидеров российского банковского сектора, в том числе в сегменте корпоративного и розничного кредитования.
Методы исследования, использованные при выполнении курсовой работы, включают монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический.
 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Понятие и состав кредитного портфеля банка

В литературе экономики понятие «кредитный портфель» определяется по-разному, т.к. мнения авторов разнятся. Как например, широко распространяется понятие кредитного портфеля как суммирование частей, которые его составляют совокупности:
- банковских кредитных вложений;
- выданных банком ссуд;
- выданных банком кредитов;
- всей деятельности кредитной истории банков, которая включает в себя все выданные кредиты за определенный период времени.
В нормативных документах Банка России дано широкое содержание суммарности элементов, которые образуют кредитный портфель современного коммерческого банка, из которых можно сделать вывод, что в портфель входят и разные иные условия кредитного характера:
- межбанковские кредиты, размещенные депозиты в иных банках;
- требования на получение векселей, акций, долговых ценных бумаг, факторинг, учтённые векселя.
- Требования по правам, которые приобретены по сделке, по приобретенным на вторичном рынке закладным;
- по сделкам покупкам/продажам активов с отсрочкой платежа, по операциям финансовой аренды, по оплаченным аккредитивам;
- по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы необращающиеся на организационном рынке [12].
Цели формирования кредитного портфеля:
- обеспечение от кредитных операций прибыльности;
- контроль за уровнем риска и соответствием требованиям, выдвигаемые органами регулирования.
Так же из факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банка, можно отметить спецификацию рынка банковского обслуживания. Связано это с тем, что абсолютно все кредитные организации должны учитывать потребность в заемных средствах клиентов сектора рынка, который банк избирает.
Кроме того, так же, зависит структура кредитных портфелей ещё от размеров капитала банка. Зависит максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена одному заемщику именно от них. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, которые направляют основной объем имеющихся кредитных ресурсов крупным корпорациям и прочим предпринимательским фирмам.
Виды, структура и формирование кредитного портфеля
Нейтральный кредитный портфель– характеризуется он как низко доходный, но в нём компенсацией является низкий показатель риска не возврата кредита банку.
Рискованный кредитный портфель– основной момент, который его характеризует является повышенный уровень дохода, но присутствует немалый уровень риска.
Сбалансированный кредитный портфель– отличное решение в плане риска и доходности портфеля по характеристикам в плане финансов.
Оптимальный кредитный портфель– этот вид портфеля более точно подходит кредитной, стратегической и маркетинговой политике банка. От сбалансированного портфеля отличие заключается в том, что банк иногда может выдавать более кредиты являющиеся более рискованными, но и менее доходные в пользу уменьшения риска [14].
Портфель по кредитам юридическим лицам (его так же называют деловым кредитным портфелем) – это общий объем выданных кредитов юридическим лицам.
Портфель по кредитам физическим лицам (персональный кредитный портфель) – суммарный объем кредитов физическим лицам.
Портфели рублевых и валютных кредитов– совокупность кредитов, выданных в рублях или в иностранной валюте.
Кредитный портфель центрального отделения и филиалов банка.
Управление кредитным портфелем банка
Сама суть процесса управления кредитным портфелем сводится к выдаче кредитов (чем банк и занимается регулярно). Также эта деятельность направляется к поддержании баланса между доходностью и риском выданных кредитов, и минимизации рисков [20]. В целом можно обратить внимание и выделить две основные цели, преследующие кредитные организации, такие как:
- получение прибыли – этот момент является основным для не только для кредитной, вообще для любой организации;
- поддержание стальной надёжности и работоспособности банка.
В основании управления кредитным портфелем правит жесткая иерархия (четкое распределение между сотрудниками по организации работы, управлению персоналом и тем, кто выдает кредиты). А также изменение кредитных условий, например, ставок в зависимости от размера и срока кредита. Можно назвать это гибкостью и клиент ориентированностью.
Основную роль в конструкции мер по именно качественному управлению кредитным портфелем определяют проведение, поддержание и разработка грамотно поставленной кредитной политики.
Эту стратегию разрабатывает и определяет кредитный департамент, его местонахождение в центральном офисе, в его состав входит Кредитный комитет банка так же, как правило, возглавляется Председателем и Председателем правления банка. Во время разработки кредитной политики банка определяются основные цели, общие направления, виды операций, которые будет осуществлять банк и круг лиц, которые в дальнейшем будут контролировать исполнение, а также осуществлять контроль за остальными звеньями цепочки и многое другое [11, с. 35].
Под кредитным портфелем банка понимается совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по разным направлениям, связанные с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Немаловажное отличие кредитного портфеля от иных портфелей банка заключается основных свойствах кредита и категорий кредитного характера таких, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. Ну и конечно кредитный риск не является единственным критерием качества кредитного портфеля банка, так как понятие и определение качества кредитного портфеля шире, оно связано и с потерей доходности банком, и с рисками ликвидности. Однако значимость критериев будет меняться в зависимости от условий, его стратегии, а также места функционирования банка [14, с. 45].