Курсовая работа по экономической безопасности на тему Методы управления финансовым риском

Финансовые последствия являются неотъемлемой частью управления рисками, которое служит комплексной основой для оценки и снижения рисков. В контексте управления рисками в непредсказуемой экономической среде подход к управлению рисками фокусируется на применении технологий для прогнозирования и снижения будущих угроз. Основополагающим принципом в методологии управления рисками является использование единых единиц измерения как для оценки рисков, так и для оценки эффективности финансовых инвестиций.
Управление рисками включает систематический анализ рисков, а также разработку и реализацию стратегий по снижению последствий возможных угроз[23].
Следующим этапом является управление рисками.
1) Оценка результатов управления рисками и внесение необходимых изменений на основе ранее установленных критериев;
2) Разработка стратегии страхования рисков;
3) Выявление рисков, связанных с определенными операциями;
4) Сбор данных для оценки рисков;
5) Выбор критериев и методологий оценки вероятности риска.
На начальном этапе разрабатывается «терминология риска» и определяются компоненты и значимость опасностей. Для правильного выявления рисков необходимо использовать комплексный подход, учитывающий все факторы, влияющие на проблему.
Второй этап включает каталогизацию наборов данных, необходимых для управления рисками, которые могут включать операционную информацию, экспертные мнения, прогнозы и статистические данные. Недостаточный отбор и предварительная обработка набора данных могут привести к искажению будущих результатов; поэтому этот этап имеет решающее значение.
Третий этап включает создание шкалы рисков и установление критериев прогнозирования вероятности неблагоприятных событий. Для этого необходимо установить набор показателей и определить оптимальные значения как для системы в целом, так и для каждого конкретного показателя.


Рисунок 1.5 - Процесс управления риском[11].
Четвертый этап, защита от рисков, сосредоточен на разработке или выборе страхового полиса для снижения возможных рисков. Страхование может охватывать отдельные риски (микрохеджирование) или категории рисков (макрохеджирование). Стратегии снижения рисков включают диверсификацию, мониторинг, страхование и резервирование.
В действительности, стандартной процедурой является использование множества мер по снижению рисков, позволяющих положительному эффекту одного подхода компенсировать негативные последствия другого.
Последний этап управления рисками включает анализ результатов. Этот критически важный этап часто игнорируется, несмотря на его потенциал для улучшения управления рисками и исправления ошибок.
Система управления банковскими рисками отвечает за достижение целей и задач банковской политики. Разработка системы управления рисками, основанной на теории вероятности и теории риска, имеет решающее значение для эффективного управления банковскими рисками. Основными факторами являются макроэкономическая политика Банка России и индивидуальная микроэкономическая политика каждого российского банка.
Управление банковскими рисками основано на определенных концепциях [11, с. 45–52]
Осознание важности принятия рисков. Учитывая, что банковский риск является неотъемлемым аспектом большинства операций, полностью исключить его из банковской деятельности сложно. Для получения прибыли и минимизации негативных последствий необходимо принимать на себя определенные банковские риски.
Во-вторых, допустимы контролируемые риски. Независимо от того, является ли управление рисками объективным или субъективным, оно должно быть основным направлением портфеля банковских рисков. Чтобы продемонстрировать свою компетентность, руководство банка должно использовать все доступные внутренние методы минимизации этих рисков. Для минимизации непредсказуемых рисков, таких как форс-мажорные обстоятельства, необходимо обеспечить внешнее страхование.
Независимость в управлении определенными рисками крайне важна. Основополагающий принцип теории управления рисками гласит, что финансовые потери банка по одному риску в его портфеле не всегда подразумевают повышенную вероятность наступления негативных событий по другим рискам. Другими словами, автономное управление банковскими рисками имеет решающее значение.
Концепция управления рисками основана на этом принципе. Банк должен постоянно поддерживать баланс между операционной прибыльностью, безопасностью и ликвидностью при управлении своим банковским портфелем. Это является основным направлением инициатив по управлению рисками[29].
Капитал, выделяемый на внутреннее страхование рисков, должен быть точно соразмерен ожидаемому размеру убытков, которые банк может понести при определенном уровне банковского риска. При принятии банковских рисков, которые не могут быть переданы внешнему страховщику или партнеру по сделке, банк должен изначально определить размер рискового капитала, включающий соответствующие внутренние резервы.
Краеугольным камнем управления рисками в банковской сфере является смягчение негативных последствий риска. Расходы банка на минимизацию соответствующих банковских рисков не должны превышать потенциальные убытки, понесенные банком.
Продолжительность финансовой транзакции обратно пропорциональна вероятности смягчения неблагоприятных последствий банковской деятельности за счет эффективного управления рисками; наоборот, спектр рисков расширяется с увеличением продолжительности. При проведении таких финансовых транзакций банк должен гарантировать, что премия за риск и премия за ликвидность обеспечивают необходимую дополнительную доходность.
Система управления рисками банка должна быть основана на банковских правилах, применимых к конкретным секторам бизнеса, и основополагающих принципах выбранной стратегии. Выбранный метод должен соответствовать оценке банком приемлемого уровня риска[20].
Между склонностью банка к принятию риска и его способностью выдерживать потенциальные убытки, возникающие в результате определенных банковских рисков, нет никакой связи. Все риски, связанные с такими рисками в портфеле, должны быть переданы другому субъекту, например, стороннему страховщику или деловому партнеру [23, с. 18–21]. Рассматривая представленные концепции, банк разрабатывает особый подход к управлению банковскими рисками (рис. 1.6).


Рисунок 1.6 - Политика управления банковскими рисками[16]
Составной частью комплексной стратегии банка является политика управления рисками, которая реализует меры по снижению последствий финансовых потерь, возникающих в результате операционных опасностей.
Мы можем выявлять и анализировать банковские риски, используя методологии оценки рисков. Точность оценки рисков определяет степень близости ожидаемых потерь к фактическим результатам. В современном банковском деле появились три основные методологии оценки рисков: аналитическая, статистическая и экспертная [8, с. 22-23].
Этот статистический метод анализирует результаты деятельности банка в рассматриваемой сфере деятельности и использует все соответствующие статистические данные для определения вероятности возникновения потерь. Следующая формула рассчитывает частоту возникновения потерь определенного уровня:
P(x ) = m / n
Пусть n — общее количество событий в выборке, а m — количество событий с определённым уровнем убытков.
При оценке частоты событий крайне важно определить ценность определённого уровня убытков в различных контекстах, учитывая различные условия возникновения убытков. Для прояснения этих вопросов мы вводим понятие опасной зоны.
Когда убытки остаются в пределах определённого порогового значения, мы указываем на то, что находимся в опасной зоне. В таблице 1 обозначены основные зоны риска, которые могут быть изучены экономистами.
Нулевые или отрицательные убытки (сверхприбыль) представляют собой безрисковую зону, область, где возникновение убытков крайне маловероятно.