Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества ,приобретенных другими лицами преступным путем(ст.174 УК РФ)

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбора темы работы. Одним из правовых институтов уголовно-правового законодательства является правовой институт легализации преступных доходов, который неоднократно за последние годы претерпевал изменения. Внимание законодателя к данному институту не случайно. Именно легализация преступных доходов создает угрозу национальной безопасности в частности, и государственной безопасности в целом.
Вместе с этим, все внедренные на сегодняшний день нововведения по законодательному регулированию правового института легализации, не решают ряд существенных проблем, с которыми ежедневно приходится сталкиваться должностным лицам правоохранительных органов, борющимся с преступлениями в этой области.
Целью исследования является изучения теоретических, законодательных и правоприменительных аспектов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Для достижения цели необходимо решить представленные ниже задачи:
1.Анализ понятия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
2.Исследование нормативных правовых актов, регламентирующих борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
3.Изучение следственно-судебной практики в области противодействия легализации преступных доходов,
4. Исследование объективных и субъективных признаков состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
5. Юридический анализ квалифицированных составов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
6. Анализ рекомендаций Пленума Верховного Суда РФ в части установления уголовной ответственности за легализацию (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
7. Выявление особенности уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, и разработка на основе проведенного исследования предложения по совершенствованию уголовного и иного законодательства.
Объектом исследования является общественные отношения, складывающие в ходе законодательного регулирования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, и правоприменительной практик борьбы с такой незаконной деятельностью.
Предметом исследования является общественные отношения, складывающие в ходе нормативного регулирования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем,
Методы исследования. Методологическую основу исследования составили современные методы научного познания: общенаучные (диалектико-материалистический метод, анализ, синтез и др.) и частно-научные (метод сравнительного правоведения, формально-логический, исторический, системно-структурный, метод юридического моделирования и др.).
Структура работы обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, двух глав, объединяющих четыре параграфа, заключения, списка использованных источников.
 
Глава 1.Нормативный и правоприменительный аспект борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) в современный период в России


§ 1.1. Характеристика нормативной регламентации борьбы с легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

Анализ нормативных источников, регламентирующих борьбу с legalization criminalibus procedit, позволяет сделать вывод о том, что их большое множество (несколько сотен) и касаются они деятельности кредитных организацией, Росфимонитонирга, правоохранительных органов и др.
В частности в основе борьбы с легализации лежит Конституция РФ, в которой закреплены основы конституционного строя, безопасность государства, общества и человека от преступных посягательств.
Среди федеральных конституционных законах нельзя не упомянуть следующие федеральные конституционные законы: ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации»; ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации»; ФКЗ «О судах общей юрисдикции в Российской Федерации»; ФКЗ от 31.12.1996 № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации».
Перечисленные законы создают мощную законодательную и судебную поддержку субъектам, противостоящим legalization criminalibus procedit.
Если следовать одной из современных концепций иерархии источников российского права, то необходимо в этом месте упомянуть ратифицированные международные договоры, регламентирующие борьбу с legalization criminalibus procedit. Поэтому дальше в иерархии следуют упомянуть о следующих источниках: Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ; Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности; Конвенция ООН против коррупции; Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию; Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности; Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма.
Поэтому в случае возникновения в практической деятельности правоохранительных органов противоречий между ратифицированными международными договорам, в части регламентации legalization, и внутренним законодательством страны, то должна применяться Конституция РФ и другие законы.
Нормативными правовыми актами, следующими за ратифицированными международными договорами и за общепринятыми международными принципами и нормами международного права, и регламентирующими борьбу с легализацией, являются кодифицированные федеральные законы, т.е. кодексы. Среди них: Бюджетный кодекс РФ, Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая – часть третья), Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый кодекс РФ (часть первая), Основы законодательства РФ о нотариате, Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, Уголовный кодекс РФ.
К федеральным законам, регламентирующим борьбу с legalization criminalibus procedit следует отнести: ФЗ «О банках и банковской деятельности»; ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; ФЗ «О внешней разведке»; ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»; ФЗ «Об инвестиционных фондах»; ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»; ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»; ФЗ «О национальной платежной системе»; ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»; ФЗ «О противодействии терроризму»; ФЗ «О противодействии legalization (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; ФЗ «О прокуратуре Российской Федерации»; ФЗ «О рынке ценных бумаг»; ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
К основным иным подзаконным нормативным правовым актам, регламентирующим борьбу с коррупцией относятся: Указ Президента «Вопросы Федеральной службы безопасности Российской Федерации»; Указ Президента РФ «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу»; Указ Президента РФ «О стратегии национальной безопасности Российской Федерации»; Указ Президента РФ «О межведомственной комиссии по противодействию финансирования терроризма»; Постановление Правительства РФ «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации»; Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»; Приказы Росфинмониторинга в области борьбы с легализацией преступных доходов.
Таким образом, вывод по параграфу, деятельность по борьбе с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, регламентируется очень обширным перечнем нормативных правовых актов, которые разработаны не только Федеральным собранием. Но и органами исполнительной власти, включая большой спектр правоохранительных органов. Однако проведенный анализ показал, что многие нормативные правовые акты датируются 90-ми годами прошлого столетия, и, не смотря на систематически внесения в них изменений, не совсем отвечают реалиям современного периода.

§ 1.2. Анализ следственно-судебной практики по делам об экономических преступлениях, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, в современный период в России

Прокуратура Российской Федерации, как главный орган, надзирающий за состоянием законности и борьбы с преступностью, постоянно отслеживает и анализирует эффективность борьбы с экономической преступностью.
Зачастую выявленные показатели заставляют сделать вывод о том, что борьбе с экономическими преступлениями, связанными с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступными путем, ведется не достаточно эффективно.