Фрагмент для ознакомления
2
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной темы исследования обуславливается тем, что российская банковская система сегодня находится в состоянии реконструкции. Центральный Банк отзывает лицензии даже у крупных кредитных организаций. Во многом на это оказывает влияние кредитный риск, высоким значением которого банки зачастую пренебрегают. Оценка величины кредитного риска происходит при первоначальном этапе кредитования заемщика, когда проверяется его кредитоспособность, так же он может изменяться под влиянием множеством факторов во времени. А с учетом фактора нестабильной экономической ситуации, когда финансовое положение многих предприятий нельзя оценить, как абсолютно устойчивое, проблеме актуализации методик по оценке кредитоспособности заемщика должно уделяться повышенное внимание.
Теоретическая часть исследования заключается в рассмотрении понятия финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщика - юридического лица. Изучению этой темы уделили внимание многие известные экономисты, как российские, так и зарубежные. К ним можно отнести Трошина А.Н., Тавасиева А.М., Лупей, Н.А., Лукасевич И.Я., профессора О.И. Лаврушина, профессора А.Д. Шеремета, академика В.В. Острошенко американского экономиста Питера С. Роуз, зарубежного ученого Чарльза Дж. Вулфела из США, Э. Альтмана и др.
Практическая значимость исследования заключается в оценке действующих методик оценки кредитоспособности юридических лиц. В выявлении проблем при оценке кредитоспособности и анализе перспектив, разработке рекомендаций по совершенствованию систем оценки финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщика - юридического лица с целью минимизации кредитного и сопутствующих рисков.
Объектом исследования являются банковские методики по оценке кредитоспособности заемщика, как основные инструменты для выявления кредитного риска.
Предметом исследования являются проблемы и направления совершенствования системы, по оценке кредитоспособности юридических лиц.
Цель исследования состоит в изучении систем оценки финансовой устойчивости и кредитоспособности заемщика-юридического лица различными банками.
Для достижения указанной цели в работе решаются следующие исследовательские задачи:
а) рассмотреть значение понятия кредитоспособность;
б) выделить критерии, характеризующие понятие кредитоспособность;
в) проанализировать факторы повышения кредитных рисков;
г) выделить проблемные моменты, существующие в системе оценки кредитоспособности;
д) предложить пути совершенствования системы, по оценке кредитоспособности юридических лиц.
Теоретическую и эмпирическую базу исследования составляют нормативно-правовые акты Российской Федерации и Банка России, учебники и учебные пособия, монографии, публикации в научных журналах по вопросам совершенствования методов оценки кредитоспособности юридических лиц, годовые публикуемые отчетности заемщиков, а также Интернет-ресурсы.
Методы исследования. В работе применяются такие общенаучные методы исследования, как: метод агрегирования макроэкономических показателей, метод абстрагирования, наблюдение, обобщение и сравнение, методы теоретического анализа литературы по исследуемой проблеме, методы статистической обработки данных, дедукция и умозаключения.
Таким образом, можно сказать, что в данной работе будут разобраны важнейшие аспекты платежеспособности и кредитоспособности клиента юридического лица и проанализированы главные проблемы банковских методик по оценке заемщика – юридического лица.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Понятие кредитоспособности
Предоставление кредитов заемщику одна из основных операций предоставляемая банками. Для российской практики ситуация, когда объем чистой ссудной задолженности превышает 70% активных операций банка является стандартной.
Содержание методики оценки финансовой состоятельности заемщика определяется кредитной политикой банка. Такая состоятельность выражается степенью кредитоспособности и финансовой состоятельности, то есть платежеспособности клиента.
Понятие кредитоспособности заемщика играет большую роль в функционировании банков всех стран мира. Правильно разработанная методика оценки кредитоспособности, которая будет учитывать, как можно больше рисков, связанных с состоянием заемщика, позволяет минимизировать вероятность невозврата долга и процентов по ему, а также выявить потенциально неплатежеспособных клиентов.
В настоящее время существует множество подходов к трактовке данного термина. Рассмотрим часть определений кредитоспособности:
По мнению Тавасиева А. М., кредитоспособность – способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги [53, c. 98].
Трошин А.Н. определяет «кредитоспособность» как способность заемщика обслуживать кредит, т.е. своевременно совершать платежи по ссуде и процентам в полном объёме [54, c. 193].
Лупей Н.А. трактует кредитоспособность как наличие у заемщика предпосылок для получения кредита и возврата его в срок: хорошее финансовое положение, достаточный уровень ликвидности, кредитная история [34, c. 75].
Лукасевич И. Я. считает, что кредитоспособность – способность оплачивать свое обязательство в определенном периоде времени при неизменных условиях ведения бизнеса [33, c. 207].
Несмотря на разнообразие подходов к определению данного понятия, все они имеют один общий смысл, который связан с тем, что ссудозаемщик должен вовремя расплачиваться со своими обязательствами. Также необходимо обратиться к опыту зарубежных авторов. Например, американский экономист Питер С. Роуз под кредитоспособностью понимает способность заемщика обслуживать свой кредит, т.е. вовремя и в срок рассчитываться перед своими долговыми обязанностями перед банком [50, c. 64].
Если говорить в целом, то в западной литературе определение кредитоспособности заемщика фактически не встречается. Во франкоязычной литературе используется термин solvabilite, который рассматривается как совокупность критериев, которые в дальнейшем позволяют банку оценить кредитоспособность заемщика. Такой подход является наиболее правильным с позиции составления методик, по оценке кредитоспособности заемщика. Американский экономист Э. Рид под оценкой кредитоспособности понимал кредитный анализ, который проводился по четырем направлениям: анализ ликвидности, оборачиваемости, анализ привлеченных средств и прибыльности [48, c. 85].
Из перечисленных формулировок, можно составить обобщенную трактовку данного понятия. Кредитоспособность – это такое состояние ссудозаемщика, при котором имеется возможность своевременно и в полном объеме перечислять платежи в кредитную организацию, дата и размер которых прописаны в кредитном договоре, для погашения полученного кредита.
С термином кредитоспособность неразрывно связано понятие платежеспособность. Однако они имеют разные значения, поэтому нельзя рассматривать их как одно целое. Понятие платежеспособность более широкое, а значит, включает в себя кредитоспособность. Оно характеризует своевременное погашение всех долгов, причем используя не только первичны
Фрагмент для ознакомления
3
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: федер. закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
3. О кредитных историях [Электронный ресурс]: федер. закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 28.06.2018 № 590-П. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
5. О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 06.08.2016 № 483- П. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
6. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: Инструкция Банка России от 28.06.2018 № 180-И. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
7. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях [Электронный ресурс]: Информация Банка России от 30 декабря 2016 года. - Режим доступа: www.garant.ru.
8. Алферов, В.Н. Мониторинг кредитоспособности заемщиков как механизм антикризисного управления / В.Н. Алферов, В.В. Худякова // Стратегии бизнеса. - 2018. - № 4. - С. 23-34.
9. Аюпов, А.А. Оценка кредитоспособности заемщика на основе альтернативных методик / А.А. Аюпов, Д.Л. Вавилов, А.А. Шерстобитова // Инновационное развитие экономики. - 2019. - № 1 (43). - С. 201-211.
10. Байдукова, Н.В. Современные подходы к анализу кредитоспособности заемщика в России и за рубежом / Н.В. Байдукова, Р.С. Федоров // Ученые записки Международного банковского института. - 2017. - № 15. - С. 118-127.
11. Банки в итоге [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://realnoevremya.ru/articles/51923
12. Беккуватова, КВ. Пути снижения кредитных рисков и обеспечение их устойчивости в деятельности коммерческого банка // Наука через призму времени. - 2018. - № 9 (9). - С. 135-137.
13. Белоусова, А.П. Критерии оценки кредитоспособности заемщика // Новая наука: Стратегии и векторы развития. - 2017. - № 6-1 (88). - С. 52-54.
14. Беспалов, П.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков / П.С. Беспалов, Л.Ф. Белоусова // Национальная Ассоциация Ученых. - 2016. - № 3-1 (8). - С. 26-29.
15. Бондаренко, С.В. Сравнительный анализ методик кредитоспособности заемщика / С.В. Бондаренко, Е.А. Сапрунова. // Финансы и кредит. - 2017. - 248 с.
16. Булатова, КС. Оценка кредитоспособности заемщика как метод управления безопасностью банка / КС. Булатова, В.Н. Тишина // Научноаналитический экономический журнал. - 2018. - № 7 (18). - С. 3-8.
17. Варламова, Т.П. Управление рисками потребительского кредитования / Т.П. Варламова, М.А. Варламова // Современные тенденции развития науки и технологий. - 2016. - № 7-7. - С. 17-20.
18. Гасанов, О.С. Скоринг при управлении кредитными рисками / О.С. Гасанов, Я.Р. Таранов // Интернет-журнал Науковедение. - 2017. - Т. 8. - № 4 (35). - С. 31.
19. Головенко, Д.А. Проблемы оценки кредитоспособности предприятий- заемщиков // Современные научные исследования и разработки. - 2018. - № 9 (17). - С. 115-118.
20. Дайнеко, Я.В. Метод рейтинговой оценки кредитоспособности предприятия на примере ПАО "Росбанк" // Потенциал современной науки. - 2017. - № 4 (21). - С. 106-111.
21. Дурдыева, Д.Р. Проблемы оценки финансового состояния заемщика по методике ПАО "Росбанк" // Экономика и управление: проблемы, решения. - 2016. - Т. 1. - № 10. - С. 28-30.
22. Дьяков, О.А. Особенности применения методов DATA MINING в скоринговых решениях для коммерческих банков // Научные записки молодых исследователей. - 2018. - № 3. - С. 5-11.
23. Евтушенко, Е.В. Основные принципы и условия банковского кредитования / Е.В. Евтушенко, Ю.А. Павлова, М.М. Еайфуллина // Вестник УЕНТУ. Наука, образование, экономика. Серия: Экономика. - 2018. - № 2 (20). - С. 7-15.
24. Ендовицкий, Д.А. Сравнительный анализ подходов к количественной оценке кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Фролов, Р.Р. Рахматулина // Проблемы учета и финансов. - 2018. - № 25. - С. 3-14.
25. Зяброва, Н.П. Современные банковские технологии оценки кредитоспособности заемщика // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2017. - № 10-1. - С. 196-199.
26. Иванова, Ю.Ю. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика // Научно-практические исследования. - 2018. - № 8 8). - С. 60-63.
27. Каширя, О.А. Оценка платежеспособности физических лиц в современных условиях / О.А. Каширя, О.П. Бондарчук // Современные научные исследования и разработки. - 2018. - № 8 (16). - С. 247-249.
28. Кукота, В.А. Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка // Вестник науки и образования. - 2018. - № 11 (35). - С. 47-49.
29. Кулягина, Е.А. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков: российский и зарубежный опыт / Е.А. Кулагина, А.С. Мальцева // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. - 2017. - № 29. - С. 241-247.
30. Курилов, К.Ю. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков-физических лиц // Карельский научный журнал. - 2018. - Т. 6. - № 1 (18). - С. 57-61.
31. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп. Под ред. О.И. Лаврушина . - М.: Финансы и. статистика,2015.-672с.
32. Локтионова, Ю.Н. Общие вопросы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка / Ю.Н. Локтионова, В.Ф. Латыпов // Новая наука: От идеи к результату. - 2017. - № 12-1. - С. 168-172.
33. Лукасевич, И. Я. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Основные понятия, методы и концепции : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / И. Я. Лукасевич. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 377 с.
34. Лупей H.A., Горина Г.А. Финансы и налогообложение торговых организаций М.: Дашков и К, 2018. - 232 с.
35. Любушин, Н.П. Современные концепции и подходы в экономическом анализе кредитоспособности заемщиков / Н.П. Любушин, Р.Ю. Кондратьев // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2018. - Т. 10. - № 12 (342). - С. 1324-1345.
36. Масленников, А.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика // Сервис в России и за рубежом. - 2017. - Т. 10. - № 5 (66). - С. 58-68.
37. Модель кредитного скоринга Дюрана // Анализ финансового состояния предприятия [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://afdanalyse.ru/ publ/finansovyj_analiz/1/model_kreditnogo_ skoringa_djurana/.
38. Неволина, Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - 2017. - № 11. - С. 24-32.
39. Никитина, Е.А. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика // Вестник науки и образования. - 2016. - № 2 (4). - С. 54-59.
40. Обухова, А.С. Совершенствование методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика в банке / А.С. Обухова, Н.П. Казаренкова // Известия Юго-Западного государственного университета: Экономика. Социология. Менеджмент. - 2018. - Т. 7. - № 2 (23). - С. 134-140.
41. Палешева, Н.В. Классификация и анализ основных методов оценки кредитоспособности заемщика / Н.В. Палешева, А.А. Фоминых // Advanced Science. - 2018. - № 3. - С. 547-557.
42. ПАО "Росбанк" [Электронный ресурс]: об организации // Официальный сайт ПАО "Росбанк". - Режим доступа: www.rosbank.ru.
43. Пикалова, М.Д. Скоринговая система как метод оценки кредитоспособности заемщика-физического лица // Управление. Бизнес. Власть. - 2017. - № 1 (10). - С. 76-79.
44. Питик М.В. Этапы развития отечественного опыта оценки кредитоспособности физических лиц // Вестник молодых ученых Самарского государственного экономического университета. - 2016. - № 1. - С. 104-109.
45. Поздеева, В.А. Оценка кредитоспособности физических лиц на основе современных банковских технологий / В.А. Поздеева, М.С. Овчиникова // Управление инвестициями и инновациями. - 2018. - № 3. - С. 85-89.
46. Поздеева, В.А. Скоринг - оценка физических лиц на рынке потребительских кредитов / В.А. Поздеева, М.С. Овчиникова // Управление инвестициями и инновациями. - 2018. - № 3. - С. 90-94.
47. Пфаненштиль, И.В. Методы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица / И.В. Пфаненштиль, А.А. Васильева // Проблемы современной науки и образования. - 2016. - № 5 (35). - С. 46-48.
48. Рид Э., Коттер Р. «Коммерческие банки», М., СП Космополис, 1991.
49. Роль скоринга взыскания [Электронный ресурс]: Сайт консалтинговой компании CRIF. - Режим доступа: http://www.crif.ru.
50. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 1995. 126 с
51. Софронова, В.В. Оценка дефолта заемщика // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2017. - № 3 (285). - С. 39-48.
52. Столбовская, Н.Н. Проблемы оценки инвестиционной кредитоспособности заемщика / Н.Н. Столбовская, И.Ю. Павлова // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Т. 3. - № 1-1 (3). - С. 23-27.
53. Тавасиев А.М. (ред.) Банковское дело. Управление и технологии. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015г. — 671с.
54. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И.Финансы и кредит: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2016. — 408 с.
55. Уркаева, Э.Ш. Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика // Научные Известия. - 2017. - № 1-2. - С. 65-68.
56. Усатова, Л.В. Теоретические аспекты кредитоспособности потенциального заемщика / Л.В. Усатова, Н.А. Калуцкая, Ю.А. Митусова // Научный журнал Дискурс. - 2017. - № 1 (1). - С. 295-299.
57. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: об организации // Официальный сайт ЦБ РФ. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/.
58. Швидкий, А.И. Методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка: российский и зарубежный опыт / А.И. Швидкий, А.А. Мирошниченко // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2017. - № 7-4. - С. 667-672.
