Расчёты с поставщиками

Целью выполнения индивидуального задания выступает разработка внутрифирменного регламента, отражающего комплекс требований к организации работы должностных лиц при осуществлении операций по участку финансово-хозяйственной деятельности, выбранному в соответствии с перечнем, приведенным в задании 1. Изменение направления экономической деятельности по сравнению с предыдущим заданием, а также выбор объекта исследования, выходящего за пределы
Регламент контроля дебиторской
задолженности покупателей ООО «Зодчий»
1. Принятие к учету счетов к оплате
1.1. Документальное оформление
Принятие к учету кредиторской задолженности (расчетов с поставщиками и подрядчиками) осуществляется исключительно на основании первичных документов.
Пакет первичных документов представляется сотрудником отдела закупок, ответственным за взаимоотношения с конкретным контрагентом (поставщиком, подрядчиком), и должен включать в себя:
копию договора (оригинал договора хранится в отделе закупок). Допускается отсутствие договора в случае одноразовой закупки до 100 тыс. руб.;
документы, подтверждающие факт получения товарно-материальных ценностей (товарные, товарно-транспортные накладные), акты выполненных работ (оказанных услуг). Исключение составляют следующие виды расходов:
– коммунальные услуги;
– транспортные услуги, если такие услуги оформлены транспортными документами соответствующего образца (международная транспортная накладная CRM, авианакладная, коносамент при осуществлении перевозок морским транспортом или несколькими разными видами транспорта, железнодорожная накладная);
счет-фактуру (допускается отсутствие счета-фактуры в случаях, когда поставщик (подрядчик) не является плательщиком НДС);
счет на оплату.
В случае оказания работ, услуг иностранным контрагентом и при получении документов на иностранном языке такие документы должны быть переведены на русский язык. Также для целей применения положений соответствующего Соглашения об избежании двойного налогообложения в дополнение к вышеуказанным документам требуется представить апостилированное свидетельство о статусе налогового резидентства в стране местонахождения иностранного контрагента.
Отсутствие любого из вышеперечисленных документов является основанием для возврата пакета документов в отдел закупок для его соответствующей доработки.
1.2. Отражение кредиторской задолженности в электронных учетных системах
1.2.1. Отражение кредиторской задолженности при наличии первичных документов
При получении всего пакета вышеперечисленных документов бухгалтер по работе с кредиторской задолженностью проверяет наличие в электронной системе следующих реквизитов контрагента (поставщика, подрядчика):
наименование контрагента (в соответствии с договором);
банковские реквизиты (в соответствии с договором);
наличие заказа на закупку (оформляется в соответствии с Регламентом по закупочной деятельности) с указанием ЦФО (центр финансовой ответственности (cost center)) согласно бюджетной классификации расходов, утвержденной в организации.
В случае отсутствия или при наличии неверных данных о контрагенте в учетных системах бухгалтер по работе с кредиторской задолженностью направляет по электронной почте уведомление в отдел закупок о невозможности обработать первичные документы до момента внесения или исправления отделом закупок данных в учетных системах. Отражение кредиторской задолженности до момента внесения соответствующих изменений в учетных системах не допускается.