Порядок оценки кредитного риска и определение сумм создаваемого резерва по выданному кредиту

Введение

Из тех трендов, что появились давно, а популярны стали только сейчас, я бы выделил то, что риск-менеджмент больше не рассматривают как отдельную систему и самостоятельный, обособленный процесс.
По факту такой подход никогда не работал, просто кто-то когда-то решил, что нужно делать так. Современный же подход базируется на том, что о рисках необходимо думать не по графику, а в момент принятия решения, а точнее при подготовке этого самого решения. Выходит, о рисках, связанных с бюджетированием, нужно думать в процессе подготовки бюджета; а о рисках, связанных с закупками — в процессе выбора поставщика, при этом в процессе выбора каждого нового поставщика будут свои риски.
Объектом исследования является кредитная организация –СБЕРБАНК РОССИИ, проблемы обеспечения эконмической безопасности которого, в сфере потребительского кредитования, являются достаточно острыми., а предметом – процессы, связанные с экономической безопасностью в сфере потребительского кредитования населения.
Целью исследования выступает разработать рекомендации по укреплению финансовых рисков в сфере потребительского кредитования.
Для реализации данной цели, необходимо решить следующие задачи:
– изучить теоретические основы финансовых рисков в сфере потребительского кредитования;
– провести оценку и разработать рекомендации по укреплению финансовых рисков в сфере потребительского кредитования;
– изучить правовой режим обеспечения финансовых рисков в сфере потребительского кредитования. 
Глава 1. Теоретические основы организации процесса кредитования заёмщиков коммерческом банке
1.1 Кредитные риски

Основы кредитования в условиях рыночного хозяйствования
С целью снижения уровня банковских рисков в настоящей выпускной квалификационной работе предлагается:
– во-первых, усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков банка – физических лиц;
– во-вторых, внедрить в валютные операции банка механизм хеджирования соответствующего вида риска.[1]
Реализация предложенных мероприятий будет способствовать снижению риска кредитования и проведения валютных операций, что обеспечит необходимую стабильность деятельности ПАО «Банк УралСиб» и заданный уровень доходности.
На сегодняшний день в организациях уделяется значительное внимание разработке системы риск-менеджмента, что способствует повышению эффективности деятельности и улучшению финансового результата компании. Благодаря выявленному реестру рисков, их анализу и оценке предприятие может принимать правильные управленческие решения. Основная цель компании- не избегать рисков, а предвидеть и оценить их, что позволит управлять ими для своей собственной пользы.
Умение управлять рисками относится к числу важнейших характеристик современных компаний. Как писал Эндрю Холмс в своем пособии по рискам: «компания с эффективным риск-менеджментом могут рассчитывать на отличные результаты в будущем»
По словам Литовских А.М.: «Риск-менеджмент- представляет собой целенаправленный поиск и организацию работы предприятия по снижению степени риска, получение и увеличение дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации»
Процедура риск-менеджмента подразумевает собой варианты возможных развитий событий, что безусловно помогает компании не только избежать опасности, но и улучшить ее деятельность.
Риск-менеджмент несет в себе управление, которое гибко реагирует на внешние и внутренние изменения, что способствует развитию организации в долгосрочной перспективе. Данный вид управления помогает организации добиваться поставленной цели, уделяя внимание только тем решениям, которые действительно помогут этого достичь.[2]
Компании, которые уже внедрили систему риск-менеджмента практически сразу видят и ощущают результат от ее реализации.
Д.А. Марцынковский, А.В. Владимирцев, О.А Марцынковский выделяют следующие преимущества риск-менеджмента:
- снижение фактора неопределенности при осуществлении предпринимательской деятельности;
- использование перспективных возможностей улучшения;
- улучшенное планирование и повышение эффективности деятельности;
- экономия ресурсов;
- улучшение взаимоотношений с заинтересованными сторонами;
- повышение качества информации для принятия решений;
- рост деловой репутации;
- поддержка со стороны учредителей;
- контроль производственного процесса и хода реализации инвестиционных проектов.
Рассмотрим каждый из плюсов подробнее и приведем на некоторые из них примеры.
Однозначно, при наличии системы риск-менеджмента в организации уменьшается неопределенность, поскольку благодаря перечню возможных рисков, их анализу, компания принимает меры по снижению вероятности их наступления, тем самым, даже при наступлении рискового события, компания сможет сохранить безопасный уровень функционирования. Кроме того, это повышает ее устойчивость в кризисных ситуациях.
Также система управления рисками способствует развитию организации, поскольку помогает определить не только негативные последствия, но и благоприятные. Это способствует поиску перспектив, новых путей развития.
Что касается оптимизации планирования и повышение эффективности, то я также согласна с этим утверждением. Благодаря полученному в ходе поиска перечню рисков, у организации появляется информация, которая позволяет более взвешенно и эффективно планировать дальнейшую деятельность. Это в свою очередь, увеличивает эффективность использования благоприятных перспектив, уменьшает риск финансовых потерь, сокращает отрицательные последствия и способствует оптимизации деятельности организации.[3]
Ярким примером является компания Marsh&McLennan. Риск атаки террористов способствовал созданию плана, согласно которому заработал штаб по действиям в ЧС. Таким образом, было обеспечено непрерывное ведение бизнеса, а все операции обрабатывали на резервном сервере. За один день восстановили 98% утерянной информации, а в течение полутора суток компания начала работать в полную мощь.
Конечно же, благодаря системе риск-менеджмента есть возможность выявить незапланированные потери ресурсов, управлять ими. Регулярный их аудит и увеличение ликвидности активов позволяет не только избежать серьезных потерь, но и способствует преумножению дохода компании.
Система управления рисками, также способствует росту имиджа компании на рынке. Это связано с тем, что организация становится более устойчива в кризисных ситуация, что становится привлекательным как для инвесторов, так и для кредитных организаций, страховых компаний, поставщиков и клиентов (потребителей).
Процесс управления рисками увеличивает точность информации и анализа, важность которых сложно переоценить для дальнейшего выстраивания корпоративной стратегии на каком бы уровне управления оно не происходило.
Ну и конечно же, данная система позволяет контролировать производственный процесс, а также ход реализаций инвестиционных проектов в должной мере, поскольку процесс планирования и контроля в организации становится хорошо налаженным и правильно выстроенным благодаря системе управления рисками.
Наилучший способ внедрения эффективной системы риск-менеджмента является рассмотрение данной деятельности в виде отдельного бизнес-процесса, который будет заключать в себе отдельный вид деятельности в организации и будет представлен в виде структурированного процесса.
Как у каждого бизнес-процесса в процессе риск-менеджмента будут