Правовые формы безналичного расчета

В современном мире сложилась ситуация, когда частные лица предпочитают использование безналичных расчетов и их удельный вес по сравнению с наличными расчетами за последние годы достаточно сильно увеличился. Каждая вторая сделка в рамках предпринимательской деятельности сегодня осуществляется с применением банковских карт. При этом подобная ситуация характерна не только для Российской Федерации, но и для зарубежных государств Европы, Азии и Америки.
На сегодняшний день безналичные расчеты играют значительную роль в жизни общества и госу¬дарства, а также протекании экономических процессов. Происходящие из кредитных отношений, они являются одним из обязательных условий для создания и изъятия платежных средств в стране.
Безналичные расчеты - это расчеты, осуществление которых происходит посредством перечис¬ления денежных средств через банк с расчетного (текущего) счета плательщика на счет их получателя.
Необходимо обратить внимание на то, что безналичные расчеты предопределяют основной объ¬ем реализации валового продукта, использования национального дохода, а также дальнейших пере-распределительных процессов, поскольку они являются неотъемлемой частью финансовой инфра¬структуры рыночной экономики страны .
Рассматривая статью 861 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту – ГК РФ, можно придти к умозаключению о том, что расчеты, которые осуществля¬ют граждане, не связанные с осуществлением предпринимательской дея¬тельности, могут производиться, как в наличной, так и безналичной форме, без ограничения суммы.
Что касается денежных расчетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, то данные отношения, отечественный законодатель рег¬ламентирует более жестоко. То есть, все индивидуальные предпринимате¬ли и организации, по закону обязанные хранить, все доступные средства в банке. Что же касается расчетов, которые проводятся с участием юридиче¬ских лиц, то по общему правилу, должны проводиться в безналичном по¬рядке. Однако, статья 861 ГК РФ, а именно в пункте 2, говорится, что расчеты между юридическими лицами, могут проводиться в наличной форме, если иное не установлено законом .
Нормативное регулирование безналичных расчетов, как указывалось выше, осуществляется ГК РФ. Помимо ГК РФ и указанного Указания ЦБ РФ № 5348-У , существует большой блок нормативных актов, определяющих порядок и правила расчетов в безналичной форме. Эти акты имеют различную юридическую силу и сферу применения. Среди них есть как федеральные законы, так и подзаконные нормативные акты, принятые Банком России.
Одним из основных законов, определяющих правила для расчетов в безналичной форме, является Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» . Он устанавливает правило порядка осуществления безналичных расчётов ЦБ РФ (ст. 4, с. 82.3). Нельзя обойти вниманием и такие законы как Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» . В этих законах определяются субъекты безналичных расчетов, их правовой статус, содержание прав и обязанностей при осуществлении расчётов, документы, на основе которых производятся операции по осуществлению расчётов и т. д.
Подзаконное регулирование осуществляет ЦБ РФ. Одним из основных актов в рассматриваемой области является Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

1.2.Принцип организации безналичных расчетов в Российской Федерации

Согласно общим правилам, осуществление расчетов с банковских счетов хозяйствующих субъектов в соответствии с условиями заключенного договора и требованиями закона, а также с соблюдением ряда принципов правового регули¬рования безналичных расчетов, основные среди которых следующие:
- в совершении операций, которые предусмотрены законом, если иное не прописано в договоре банковского счета, банки не могут отказывать клиентам;
- только по распоряжению самого владельца денежные средства со счета могут быть списаны банком. За отсутствием данного списание денежных средств со счета допускается только по решению суда;
- безналичные расчеты совершаются через банковские счета, правовой ре¬жим которых позволяет осуществлять платежи по распоряжению клиентов за счет остатков денежных средств на этих счетах;
- при проведении безналичных денежных расчетов банк отвечает лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета перед клиентом;
- банк не имеет право на определение и контроль направления или исполь¬зования денежных средств клиента, установление других непредусмотренных законами или договорами банковского счета операций;
- по поручению владельца платежи могут осуществляться только в том слу¬чае, когда на нем имеются денежные средства .
Установление правил проведения безналичных расчетов осуществляется Центральным банком РФ.
Открытие счетов клиентов, а также заключение договоров осуществляют кредитные организации. Банки, для проведения межбанковских безналичных расчетов, открывают в других финансово-кредитных организациях корреспон¬дентские счета. Кроме того, каждый банк для проведения межбанковских расче¬тов и других операций имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.
Основная база системы безналичных расчетов существует на следующих принципах (таблица № 1, приложении 1).
Безналичные денежные расчеты имеют ряд преимуществ. К ним относят:
- устранение затруднений при передаче крупных сумм наличными;
- безопасные операции; деньги, которые являются безналичными не подда¬ются подделке, а все проводимые операции, фиксируются системой;
- не происходит изнашивание знаков на денежных средствах;
- минимум по временным рамкам между расчетами. При безналичном рас¬чете деньги переводятся крайне быстро, что в свою очередь помогает, если контрагенты находятся далеко друг от друга;