Теоритическая : Банк как коммерческая организация. Практическая: Анализ динамики количественных количественных характеристик кредитных организаций кредитных организаций в России

Введение

Актуальность темы. Банки являются основным компонентом кредитно-финансовой системы страны. Они создают, накапливают и обеспечивают деньги. Кредитные системы развитых стран имеют разную структуру, но есть и общие черты. Например, кредитная система состоит из центрального банка, коммерческих банков, специализированных банковских учреждений (инвестиции, внешняя торговля, ипотека и т.д.) и небанковского финансового учреждения: страховых компаний, финансовых компаний, пенсионных фондов, сберегательных касс.
Банки являются одним из центральных звеньев в системе рыночных структур. Развитие их деятельности является необходимым условием для фактического создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформы банковской системы.
Цель данной работы – проанализировать банк, как коммерческую организацию.
Задачи работы:
-рассмотреть понятие и сущность коммерческого банка;
-изучить функции коммерческих банков;
-исследовать организационно-правовые формы банков;
-выполнить анализ динамики количественных характеристик кредитных организаций в России.
Объект исследования – коммерческие банки.
Предметом исследования является процессы банковской деятельности в Российской Федерации.
Степень научной разработанности: сущность банковской системы, её структуры, свойств рассматривались в работах таких российских учёных, как Глушков Н.Б., Лаврушин О.И., Жуков Е.Ф., Алленых М.А., Печоник О.И. Авагян Г.Л. и др.
Методы исследования составили такие общенаучные методы: анализ, синтез; и частные – системный метод, сравнительный метод, графический метод.
Информационной базой исследования послужили: современные статьи и монографии, затрагивающие банковскую систему государства, справочные и учебные материалы различных авторов, официальные корпоративные интернет-сайты, и др.
Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.


1. Банк как коммерческая организация

1.1. Понятие и сущность коммерческого банка

Банк, работающий в рыночных условиях, согласно внутренней логике экономической системы, в которой он работает, по сути, является коммерческим предприятием.
Он строит свою работу на основе прибыльности, извлечения дохода из каждой операции с учетом действия факторов риска.
Банк можно рассматривать как коммерческое предприятие, занимающееся куплей-продажей денег и расчетно-платежными операциями. Если это коммерческое предприятие, то главное в его деятельности - получение прибыли, реализация экономического интереса.
Необходимо перечислить некоторые важные принципы работы коммерческого банка, которые определяют его специфику.
Принцип самодостаточности и прибыльности, как уже отмечалось, определяет суть деятельности банка как агента рыночных отношений. Это и понятно: банк как коммерческое предприятие должен быть самоокупаемым и приносить какой-то доход.
Принцип партнерства и заботы о клиентах характеризует банк несколько иначе, уже не как коммерческое предприятие. Банк сотрудничает с себе подобными. Он должен уважать своих партнеров, "правила игры", которые действуют в банковской системе. Для каждого банка успех его работы обеспечивает взаимодействие с клиентами. Именно поэтому так важно заботиться о клиенте, относиться к нему с уважением, ведь клиент для банка - это основа деятельности.
Принцип взаимного сотрудничества и соблюдения общих правил очень важен в том смысле, что банки обеспечивают свой коммерческий успех только в том случае, если они соблюдают общие правила, действующие в банковской системе. Ведь если один банк толкает локтями другие банки, то такое поведение приведет к краху как этого банка, так и всей банковской системы.
Банк следует рассматривать с точки зрения микроэкономики как рыночного агента, действующего в первую очередь с точки зрения своих интересов.
С макроэкономической точки зрения банк является частью общественного механизма распределения средств, который должен действовать в строгом взаимодействии с другими банками, подчиняясь единым правилам и требованиям.
Поэтому достижение требуемого уровня прибыльности должно сочетаться с требованиями поддержания ликвидности и платежеспособности. Например, банк, который предоставляет слишком много кредитов, может оказаться неплатежеспособным. Ликвидность этого банка находится под угрозой.
С точки зрения поддержания определенного уровня ликвидности банка также важно одновременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т.д. при выдаче кредитов с высоким уровнем риска.
Логично предположить, что банки не могут одалживать все деньги своих вкладчиков, поскольку последние имеют право забрать свои деньги в любое время.
Однако банковский опыт показывает, что банки могут не только кредитовать практически все средства на депозитах, но и удовлетворять требования своих вкладчиков. Тем не менее, чтобы обеспечить собственную безопасность, банки должны оставлять определенную фиксированную часть средств "неиспользованной".
Соотношение между суммой обязательных резервов, которые должны иметь коммерческие банки, и обязательствами по депозитам называется "нормой обязательных резервов". Эта норма устанавливается Центральным банком страны.
Ставка банковского резерва = Обязательные резервы коммерческого банка / Обязательства коммерческого банка по депозитам до востребования
В рыночных условиях коммерческий банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующих областях: в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, оплаты и возврата; при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда ответственность банков за своевременное и полное исполнение платежных поручений своих клиентов; при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.
1.2. Функции коммерческих банков

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях, которые тесно взаимосвязаны. Можно выделить следующие основные функции кредитной организации:
1. Привлечение и накопление временно свободных денежных средств. Средства, сосредоточенные в банке, с одной стороны, приносят своим владельцам определенный процентный доход, а с другой стороны, служат источником ресурсов для кредитных операций. Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования.
2. Посредничество в кредитовании. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных средств и теми, кто в них нуждается, препятствуют многие факторы. Например, несоответствие объема денежного капитала, предлагаемого за кредит, требуемой сумме кредита или объему спроса на него, несоответствие срока высвобождения этого капитала сроку кредита, риски невозврата кредита и т.д. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет эти проблемы. Посредством депозитных и кредитных операций они перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные средства направляются туда, где в них есть потребность и где они могут принести экономическую выгоду. Банк обязательно рассчитывает кредитные риски.
3. Посредничество в расчетах и платежах. Платежи населения, предприятий, организаций и т.д. проходят через банки. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Банки предлагают клиентам различные формы расчетов: платежные поручения, инкассо, аккредитивы, чеки, переводные векселя, банковские карты и т.д. В последние годы активно развиваются электронные безналичные платежи. Кредитные организации несут ответственность за своевременное исполнение распоряжений своих клиентов о проведении платежей.
4. Создание кредитных денег. Предоставляя кредиты, банки создают так называемые кредитные деньги. Они не имеют физического облика, а существуют