Управление рисками в деятельности коммерческих банков. (на примере конкретного банка)

Введение

Актуальность исследования состоит в том, что кредитование сегодня пользуется огромной популярностью и является одной из самых массовых банковских услуг. Российские кредитно-финансовые организации разработали широкую гамму специализированных кредитных продуктов и программ, как для представителей малого и среднего бизнеса, так и для физических лиц. В этой связи, возникают множество проблем, которые сопутствуют кредитовании, в том числе и для банков.
Основными причинами возникновения кредитного риска являются:
– неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщика;
– неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;
–злоупотребление в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.
Для устранения негативных последствий реализации кредитных рисков в коммерческих банках следует разработать эффективную систему управления ими.
Цель исследования – теоретическое обоснование управления кредитными рисками в коммерческих банках.
Исходя из цели, были поставлены следующие задачи исследования:
– раскрыть сущность кредитных рисков и рассмотреть их классификацию;
– изучить методы и инструменты управления кредитными рисками;
– проанализировать управление кредитными рисками в коммерческих банках на примере ОАО «ИнтрастБанк»;
– выявить проблемы управления кредитными рисками в ОАО «ИнтрастБанк»
– разработать пути совершенствования процессов управления кредитными рисками в ОАО «ИнтрастБанк».
Объектом исследования стали кредитные риски российских коммерческих банков.
Предметом исследования являются финансовые отношения, складывающиеся в процессе управления кредитными рисками в российских коммерческих банках (на примере ОАО «ИнтрастБанк»).
В процессе написания данной работы были использованы труды современных экономистов, исследовавших проблемы управления кредитными рисками в коммерческих банках, среди которых выделяются работы Ю. А Корнилова, А. Н. Боткина, Э. Н. Василишена, О.И Лаврушина, Н. А. Горянкина, Н. А. Жукова, В. В. Киселева, А. И. Ольшаный, К. Г. Перфенова и других авторов.
Методологической основой данной работы явилось использование в рамках диалектического и системного подхода таких методов как логический, сравнительный, структурно-функциональный, а также использование конкретно экономических методов: статистического анализа и синтеза и др.
Эмпирическую базу исследования составили документы законодательных органов власти, нормативные документы, статистические данные представленные ОАО «ИнтрастБанк».
Теоретическая значимость заключатся в исследовании аспектов управления кредитными рисками в коммерческих банках.
Практическая значимость заключается в анализе управления кредитными рисками в современных коммерческих банках и представлении расчетов экономической эффективности системы управления кредитными рисками (EGAR CreditRisk).

1 Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках
1.1 Сущность и содержание кредитных рисков

Банковская деятельность является специфической областью бизнеса, основу которой в значительной мере составляет привлече¬ние денежных средств и размещение их в форме кредита. Как у всякого субъекта хозяйствования деятельность коммерческого бан¬ка направлена на получение прибыли путем предоставления клиен¬там банковского продукта. В то же время банковская деятельность всегда была и остается очень рискованной, поэтому одним из усло¬вий эффективного функционирования банковской системы является построение надежной системы управления банковскими рисками. Это обусловлено тем, что наличие риска всегда предполагает возможность понесения коммерческим банком экономических потерь, т.е. в лучшем случае отсутствие прибыли, а в худшем – наличие убытков. Поэтому проблеме банковских рисков в деятельности коммерческих банков всегда уделяется самое пристальное внимание [37, С. 369]. Традиционно банковским риском является кредитный риск.
По мнению Э. Н. Василишена, кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора [37, С. 370]. При раскрытии сущности кредитного риска существуют раз¬личные подходы. Например, Г. Г. Коробова включает в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору [30, С. 5]. Другие исследователи связывают понятие кредитного риска с получаемой банками прибылью: кредитный риск – это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг [37, С. 65]. Однако В. И. Тарасов считает, что кредитный риск – это потенциальные потери, возникающие при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами или эмитентами своих обязательств перед бланком либо обязательств по сделкам, гарантированным банком [37, С. 368
Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:
1. Степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
2. Удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходя-щихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
3. Концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
4. Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
5. Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
6. Введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);
7. Принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию [46, С. 45].
Таким образом, риск – это регулируемая экономическая категория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом события, существует возможность соразмерить реальность целей и возможностей. В нашем исследовании будем опираться на определение Э. Н. Василишена, который определяет кредитный риск как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора [37, С. 370].

1.2 Классификация кредитных рисков

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. О. И. Лаврушина классифицирует кредитный риск:
1. В зависимости от сферы действия факторов: внутренние и внешние риски.
2. От степени связи факторов с деятельностью банка: зависимый или не зависимый риск [36, С. 33].
Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на три группы (рисунок 1).
Кредитные риски в зависимости от деятельности банка, с учетом ее масштабов
Фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями) Коммерческие (связанные с направлением деятельности Центрального Банка) Индивидуальные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера)
  
Риски, связанные со стандартами маржи залог Риски, связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц Риск кредитного продукта, услуги
Риски, связанные с принятием решений о выдаче ссуд
заемщикам, не отвечающим стандартам банка Риски, связаны с отдельными направлениями кредитной деятельности банка Риск кредитной операции (сделки)
Риски, являющиеся
следствием процентного и валютного риска банка и т.д. Риск заемщика или другого контрагента
Рисунок 1 – Классификация кредитных рисков в зависимости от деятельности банка, с учетом ее масштабов*
*Составлено автором по [36, С. 33]
Кредитный риск можно подразделить на два вида: риск, связанный с заемщиком, предполагающий вероятность потенциальных убытков; внутренний риск кредита, который оценивает размеры денежных потерь в случае невыполнения клиентом условия соглашения [37, С. 68].
В. Т. Севрук разработал следующую дифференциацию кредитных рисков:
1) промышленные (связанные с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли);
2) риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений;
3) риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку);
4) риск форс-мажорных обстоятельств [46, С. 44].