Расчет производственной программы и стоимости основных фондов проектируемого цеха

1 Расчет производственной программы и стоимости основных фондов проектируемого цеха

Определение количества основного технологического оборудования

Производственная программа – это плановый объем производства продукции на конкретном участке за год.
Производственная программа металлургического предприятия разрабатывается после проведения маркетинговых исследований.
Производственная мощность цеха:
В_год=151 616+1 895,2∙5∙47=596998 т/год
Количество основного технологического оборудования электросталеплавильного цеха рассчитывается исходя из заданной производственной мощности (производственной программы) предприятия (цеха, участка) и фактического времени работы оборудования по следующей формуле (в качестве примера основного технологического оборудования приняты электрические дуговые печи)
N=(P_уд^общ)/P_уд , (1)
где N – количество электрических дуговых печей (округляется в сторону увеличения), шт.;
Р_уд^общ– часовая производительность электросталеплавильного цеха, т/ч;
Руд – удельная производительность электросталеплавильной печи, т/ч.
N=79/10=8
Часовая производительность электросталеплавильного цеха рассчитывается по формуле
Р_уд^общ=В_год/Т_факт , (2)
где В_год – производственная мощность (годовая производственная программа) цеха, т/год;
Т_факт– годовой фактический фонд времени работы оборудования, ч/год.
Р_уд^общ=596998/7580=79 т/ч
Для расчета количества основного технологического оборудования необходимо определить фактический фонд времени работы оборудования, который определяется по формуле:
Т_факт=Т_ном-Т_простоев , (3)
где Т_ном – номинальное время, ч/год;
Т_простоев – время технических остановок, осуществляемых в рабочее время, ч/год.
Т_факт=8240-660=7580 ч/год
Горячие простои в сталеплавильных цехах при нормальных условиях эксплуатации оборудования составляют 6-9 % от номинального времени.
Номинальное время рассчитывается по формуле
Т_ном=Т_кал-Т_ремонтов , (4)
где Т_кал – годовой календарный фонд времени, ч/год;
Т_ремонтов– время остановок на планово-предупредительные ремонты, ч/год.
Т_ном=8760-520=8240 ч/год
Время остановок на планово-предупредительные ремонты рассчитывается по графику планово-предупредительных ремонтов.
После расчета необходимого количества основного технологического оборудования рассчитывается коэффициент использования оборудования (мощности). Степень использования производственной мощности предприятия характеризуется коэффициентом использования мощности Кисп, который определяется по формуле
К_исп=В_год/Р_(ср.год) , (5)
где Р_(ср.год) – среднегодовая производственная мощность, т/год.
К_исп=596998/606400=0,98
Среднегодовая производственная мощность – это мощность, которой будет располагать предприятие, цех, участок в среднем за год и рассчитывается по формуле
Р_(ср.год)=Р_уд∙N∙T_факт , (6)
Р_(ср.год)=10∙8∙7580=606400 т/год
Среднегодовые простои в планово-предупредительных ремонтах рассчитываются по формуле
Т_ремонтов=(t_1 L_1+t_2 L_2+⋯+t_n L_n)/t_ц , (7)
где t_n– время простоя в ремонтах 〖 T〗_n соответственно, ч;
L_n – количество текущих и капитальных ремонтов за ремонтный цикл, шт.;
t_ц – ремонтный цикл (время между двумя очередными капитальными ремонтами), лет.
При расчете ремонтов год принимается равным 360 дням.
Определим структуру ремонтного цикла и среднегодовые простои в ремонтах, если продолжительность ремонтного цикла составляет (720/360)=2 года, ремонт Т1 производится через 72 суток, Т2=144, КР=720. Длительность ремонтов t1=45 ч, t2=110 ч, КР=375 ч.
Определим теоретическое количество ремонтов за 3 года:
S1=360∙2/72=10 ремонтов
S2=360∙2/144=5 ремонтов
КР=360∙2/720 = 1 ремонт (количество капитальных ремонтов за 2 года)
Т2(5-1)+Т1(10-(5-1)-1)+КР
24t1+7t2+ КР
Т_ремонтов=(5∙45+4∙110+375)/2=520 ч
Структура ремонтного цикла – это фактическое количество ремонтов всех видов за ремонтный цикл. В развернутом виде она показывает не только количество, но и последовательность ремонтов.
Рассчитанные данные, необходимые для определения количества основного технологического оборудования, отражены в таблице 1.

Определение капитальных затрат на строительство объекта и стоимости его основных фондов

Стоимость i-го вида технологических машин и оборудования рассчитывается по формуле
К_(〖м.о.〗_i )=Ц_(〖м.о.〗_i )∙N_i , (8)
где Ц_(〖м.о.〗_i ) – цена единицы оборудования, руб.;
N_i – количество i-го оборудования в цехе, шт.
К_(〖м.о.〗_i )=25∙8=200 млн.руб.
Дополнительно в стоимость оборудования включаются:
затраты на прочие машины и оборудование, не учтенные в составе основного технологического оборудования, составляющие 5% от стоимости основного оборудования (стоимости электродуговых печей);
Зпр.мо = 200*5/100 = 10 млн. руб.
транспортные, заготовительные и складские расходы, связанные с приобретением оборудования, составляющие 24% от стоимости основного технологического оборудования (суммы стоимости электродуговых печей и прочих машин и оборудования);
Зтзс = 210*24/100 = 50 млн. руб.
строительно-монтажные работы, составляющие 76% от стоимости основного технологического оборудования, из которых 75% приходится на строительные и 25% на монтажные работы.
Зтзс = 260*76/100 = 198 млн. руб.
Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.

В связи с тем что расчеты носят учебно-методический характер, они учитывают затраты лишь на один вид основного технологического оборудования. В действительности же надо учитывать затраты на все виды основного оборудования как рассматриваемого, так и смежных переделов, предусмотренных технологией изготовления продукции. В результате чего, для упрощения расчетов, общие затраты на «Рабочие машины и оборудование» определяются с помощью коэффициента увеличения затрат (ϕ), величину которого для электросталеплавильного производства примем равным 1,1.
Суммируя, рассчитанные затраты, определяют общий объем прямых капитальных вложений в создание основных фондов (К_(о.ф.)). В курсовой работе объем прямых капиталовложений рассчитывается исходя из заданной структуры основных фондов рассматриваемого производства и занесены в таблицу 4.

2 Расчет численности и заработной платы трудящихся

Заработная плата – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.
В рабочее время включаются периоды выполнения основных и подготовительно-заключительных мероприятий: подготовка рабочего места, получение нарядов, получение и подготовка материалов, инструментов, уборка рабочего места по окончании работы и т.п. Действующим законодательством определена нормальная продолжительность рабочего времени. Оно не может превышать 40 ч в неделю (а для вредных производств – 36 ч в неделю).
В настоящее время широкое применение в хозяйственной деятельности организаций нашли повременная, сдельная системы оплаты труда и оплата труда на основе должностных окладов. Системы оплаты труда предприятия устанавливают самостоятельно. Помимо указанных выше, могут быть предусмотрены и иные системы оплаты труда (например, бестарифные).
При повременной (тарифной) оплате труда заработок работника определяется исходя из фактически отработанного им времени и тарифной ставки (оклада). Под тарифной ставкой понимается размер вознаграждения за труд определенной сложности, произведенный в единицы времени (час, день, месяц) и рассчитывается по формуле
З_тар= Т_час∙t_отр , (9)
где З_тар – заработная плата по тарифу, руб.;
Т_час – часовая (дневная) тарифная ставка, руб./ч (руб./день);
t_отр – отработанное время, ч (дни).
При сдельной оплате труда заработок начисляется работнику по конечным результатам его труда, что стимулирует работников к повышению производительности труда. Кроме того, при такой системе оплаты труда отпадает необходимость контроля целесообразности использования рабочего времени, поскольку каждый работник, как и работодатель, заинтересован в производстве большего количества продукции. В основу расчета при сдельной оплате труда берется сдельная расценка, которая представляет собой размер вознаграждения, подлежащего выплате работнику за изготовление им единицы продукции или выполнение определенной операции. Сдельный заработок определяется по формуле

З_сд= Р_сд∙В_факт , (10)
где З_сд – сдельный заработок, руб.;
Р_сд – сдельная расценка, руб./шт.;
В_факт – фактический выпуск, шт.
Оплата труда руководителей, специалистов и служащих производится на основе должностных окладов, которые устанавливаются администрацией предприятия (организации) в соответствии с должностью и квалификацией работника. Численность цехового персонала определяется на основе штатного расписания, отражающего профессионально-квалификационную структуру служащих предприятия.
Работа за пределами нормальной продолжительности рабочего времени может производиться как по инициативе работника (совместительство), так и по инициативе работодателя (сверхурочная работа).
В любом случае считается, что сотрудник работает сверхурочно, если продолжительность его работы выше нормальной продолжительности рабочего времени, т.е., как правило, более 40 часов в неделю (а для вредных – более 36 ч в неделю). Сверхурочные работы не должны превышать для каждого работника четырех часов в течение двух дней подряд и 120 ч в год. Сверхурочная работа подлежит оплате в повышенном размере: первые два часа не менее чем по полуторным коэффициентам, последующие часы – не менее чем по двойным коэффициентам.
Каждый час работы в ночное время (с 22.00 до 6.00 ч) оплачивается в повышенном размере по сравнению с работой в нормальных условиях. В курсовой принимаем надбавку за работу в ночное время в размере 20%.
Труд в выходные и нерабочие праздничные дни оплачивается в повышенном размере. Работа в выходной и нерабочий праздничный день оплачивается не менее чем в двойном размере. В курсовой принимаем доплату за работу в праздничные дни в размере 100%.
Расчет численности и фонда оплаты труда производится отдельно по следующим группам трудящихся:
Основные производственные рабочие – это рабочие основных производственных цехов (электросталеплавильных), непосредственно участвующие в технологическом процессе. К ним относятся рабочие, исполняющие технологические и связанные с ними транспортные операции, как-то: погрузку и доставку сырья, материалов и топлива к агрегатам, загрузку их в агрегаты, управление агрегатами и контроль их работы, выпуск и транспортировку продукции от агрегатов внутри цеха;
Вспомогательные рабочие, обеспечивающие нормальную работу основных рабочих. К ним относятся: рабочие по обслуживанию оборудования и транспортных средств (наладчики, смазчики, дежурные слесари, дежурные электрослесари и др.); рабочие, занятые текущим ремонтом оборудования и транспортных средств (ремонтные слесари, газосварщики, электрики, токари и др.);
Цеховой персонал, занятый управлением и обслуживанием производства. К нему относятся руководители, специалисты и служащие (РСС), некоторые группы вспомогательных рабочих (кладовщики, рабочие складов и т.п.) занятые обслуживанием объектов общецехового назначения.
При калькулировании себестоимости продукции затраты на оплату труда работников учитываются следующим образом: заработная плата основных производственных рабочих включается в калькуляцию себестоимости самостоятельной статьей «Расходы на оплату труда производственного персонала подразделения», заработная плата вспомогательных рабочих, цехового и другого персонала предприятия включается в другие статьи калькуляции себестоимости, поэтому расчет численности и фонда заработной платы следует вести отдельно по каждой из перечисленных групп работников.
Сменный штат для основных и вспомогательных рабочих рассчитывается исходя из нормативов численности, представляющих собой численность рабочих в смену, необходимую для выполнения всего объема работ, связанного с обслуживанием одного агрегата и рассчитывается по формуле
Ш_см=Н_ч∙N , (11)
где Ш_см – сменный штат (количество рабочих в смену), чел;
N – количество оборудования, шт.;
〖 Н〗_ч – норма численности, чел./см.
Штатная численность в сутки рассчитывается по формуле
Ш_сут=Ш_см∙С , (12)
где С – количество бригад;
〖 Ш〗_сут – штатная численность в сутки, чел.
Списочная численность определяется по формуле
Ч_сп=Ш_сут*К_рез , (13)
где Ч_сп – списочная численность рабочих, чел.;
〖 К〗_рез – коэффициент резерва.
Коэффициент резерва рассчитывается на основании данных баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего и определяется по формуле:
К_рез=Т_ном⁄Т_факт , (14)
где Т_ном – номинальный фонд времени одного среднесписочного рабочего, дни;
〖 Т〗_факт – фактическое время работы одного среднесписочного рабочего, дни.
В таблице 5 приведен расчет планового годового баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Исходя из фактического времени работы рабочего, а также нормативов численности рабочих, рассчитывается списочное число рабочих. Результаты определения численности рабочих с разбивкой по профессиям и группам сводятся в таблицу 6. Далее рассчитывается фонд оплаты труда.

Примечания
№ 1. При заполнении таблицы 5:
календарное время приравнивается к количеству дней в анализируемом году;
выходные дни для прерывного производства – это субботы и воскресенья, для непрерывного производства – это невыходы по графику сменности;
праздничных дней в году 15;
очередной отпуск это количество рабочих дней среди 28 дней приходящихся на отпуск;
временная нетрудоспособность для непрерывного производства рассчитывается по формуле: (3+№/3), где № – номер варианта и округляется в сторону увеличения. Временная нетрудоспособность для прерывного производства рассчитывается по формуле: (3+№/4);
обратите внимание на пример, разобранный на практическом занятии.

№ 2. При заполнении таблицы 6:
количество работников каждого вида устанавливается в соответствии с рисунком 2.2 (сменный штат);
штатная численность это произведение сменной численности на количество смен;
коэффициент резерва рассчитывается в таблице 5;
списочная численность рассчитывается умножением штатной (суточной) численности на коэффициент резерва;
время работы одного среднесписочного рабочего рассчитаны в таблице 5;
затраты времени на программу определяют по формуле:
Т_час^пр=Т_(раб.)∙Ч_(ср.сп.) ,
где Т_(раб.) – время работы одного среднесписочного рабочего, ч;
Ч_(ср.сп.) – среднесписочная численность рабочих, чел.
Или с учетом продолжительности смены (Т_см):
Т_см^пр=(Т_(раб.)*Ч_(ср.сп.))/Т_см .
тарифная ставка указана в рисунке 2.2;
тарифный фонд определяют умножением тарифной ставки на планируемое число человеко-часов;
приработок сдельщика определяют умножением тарифного фонда на планируемый процент перевыполнения норм выработки. В расчетах принимается 2 % от тарифного фонда. Тарифный фонд и приработок в сумме составляют сдельный заработок рабочего;
плановый фонд заработной платы подразумевает стопроцентное выполнение плановых показателей. В расчетах процент премии за стопроцентное выполнение плана принимается равным 15 % от сдельного заработка;
доплата за работу в праздники при планировании составляет 14/365∙1∙100=4,11% от сдельного заработка;
доплата за работу в ночное время определяется в процентах от тарифного фонда (20% доплаты за каждый час отработанный в ночное время) =1/3∙20=6,67%;
графа 18 определяется суммированием значений граф 13, 14, 15, 16, 17;
годовой фонд оплаты труда с учетом районного коэффициента определяется как произведение годового фонда на районный коэффициент (принять за 1,15);
среднемесячная заработная плата одного среднесписочного рабочего определяется делением планового годового фонда заработанной платы (гр. 19) на 12 (число месяцев в году) и на списочную численность рабочих (гр. 8);
в расчетах принять: восьмичасовая смена при непрерывном графике работы для основных рабочих, двенадцатичасовая смена при непрерывном графике работы для вспомогательных рабочих, восьмичасовой рабочий день с прерывным графиком работы для цехового персонала;
при рабочей смене в 12 часов сменная бригада выходит по графику 2 через 2, всего же количество бригад 4.