Анализ финансового состояния предприятия

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОТРАСЛИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПАРАМЕТРОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «НК РОСНЕФТЬ»
1.1. Краткий обзор отрасли функционирования компании

Сырьевая база в стране огромна. Россия располагает обширными тер-риториями, где расположены основные нефтяные месторождения. Общие за-пасы сырья в России составляют 30% мировых запасов.
Добыча и экспорт нефти в России - основной источник пополнения гос-бюджета. Эти процессы в нефтяном секторе влияют на развитие экономики страны.
Как и любая другая отрасль, нефтяной сектор сталкивается с рядом проблем, которые необходимо решить.
Давайте посмотрим на ряд проблем, которые каким-либо образом ме-шают надлежащему функционированию нефтяного сектора страны.
Сегодня нефтяная отрасль играет важную роль в развитии российского ТЭКа. Однако последние несколько лет были достаточно сложными для рос-сийского нефтяного сектора. Речь идет о введении санкций рядом иностран-ных государств. Это послужило основой для развития следующих проблем:
1. нестабильность цен на сырье;
2. снижение экспорта российского сырья;
3. Растущая борьба за потребителей между государствами.
В борьбу с санкциями может вступить только предприятие нефтяного сектора, в который будет вложен значительный объем инвестиций. Чем больше денег поступает в промышленный сектор, тем больше прибыли по-лучит инвестор.
Еще один важный вопрос - развитие российской нефтяной отрасли. Многие государственные программы направлены на развитие и наращива-ние потенциала нефтяных компаний.
Увеличить продажи продукции и тем самым развивать нефтяную от-расль можно только с развитием дипломатических отношений между госу-дарствами. Особое внимание следует уделить азиатским странам, поскольку они являются крупными потребителями нефти.
Следующей проблемой в нефтедобыче является:
1. Устаревшее оборудование, старые машины и оборудование, исполь-зуемые в работе предприятия, что значительно замедляет производственный процесс, усложняет его работу и по большей части вовлекает людей в произ-водственный процесс;
2. использование нефтяного газа низкого качества;
3. Низкий коэффициент нефтеотдачи пластов;
4. Повышение стоимости процесса добычи нефти: компаниям прихо-дится вкладывать значительные средства, чтобы получить сегодня такое же количество нефти, которое они получили пять лет назад;
5. Сокращение добычи нефти из-за отказа некоторых крупных компа-ний работать;
6. Негативное влияние нефтяной промышленности на экологию страны
Еще одним аспектом нефтяной промышленности является ее влияние на экономику страны. С развитием автопрома и увеличением количества транс-портных средств увеличивается и спрос на нефтепродукты.
Поскольку нефтяная отрасль оказывает большее влияние на экономику страны, необходимо направить все внимание на ее развитие.
Таким образом, необходимо исследовать состояние российской нефтя-ной отрасли, выявить проблемы и принять меры по их решению, тогда до-бывающий сектор выйдет на новый уровень развития.
Ключевые компании на рынке: ПАО "Лукойл", ПАО "НК" Роснефть ", ПАО" Газпром нефть "
В исследовании использовались данные трех крупнейших нефтегазо-вых компаний России. Сбор данных осуществлялся с помощью системы СПАРК. Для дальнейшего анализа были выбраны 229 следующих перемен-ных: выручка (рубли, ВП), стоимость основных средств (рубли, ОС), стои-мость сырья (рубли, КМ), средняя численность работников (персоны, SCH), объем производства (рубли, ВР), доходность средств (рубли, ФО), выпуск материала (рубли, МО). Данные были скорректированы с учетом сопостави-мых цен. В результате применения интегрального метода расчета, результа-ты которого приведены в таблице 1, были сделаны следующие выводы.

Таблица 1 – Анализ наиболее значимых нефтяных компаний
Год ΔВРвп ΔВРсч ΔФОвп ΔФОос ΔМОвп ΔМОсм
Газпром
2018 год 1398762,5 74212,5 0,1 0,0 86,2 -417,3
2019 год -562640,4 -168616,1 0,0 0,0 -32,3 302,8
2020 год -1034324,2 -74857,0 -0,1 0,0 -81,1 52,5
2021 год 6177198,7 -150225,6 0,3 -0,1 620,1 521,7
Лукойл
2018 год 292188,0 24708,6 2,1 0,9 1,0 0,6
2019 год 1821904,2 36696,7 13,1 -0,7 6,7 -0,1
2020 год -1034338,4 22710,7 -6,9 -2,7 -4,0 2,4
2021 год 23248836,2 -88499,1 137,3 -11,3 94,5 -5,0
НК Роснефть
2018 год 5867923,7 -366639,5 1,5 0,4 97,6 8,0
2019 год 207751,1 -511523,9 0,1 0,4 3,8 58,2
2020 год -5274255,3 -1491288,0 -1,3 1,0 -112,6 12,5
2021 год 10052722,0 -836279,9 2,3 13,1 169,7 -191,2


Самые большие изменения в объеме производства, фондоотдаче и су-щественном возвращении из изменений в объеме производства были опреде-лены в 2021. Мы обычно приписываем этот факт увеличению производства нефти и газа в 2021. Относительно изменения в продукции из-за увеличения численности персонала, мы наблюдаем непосредственную связь между уве-личением численности персонала и уменьшением в продукции на сотрудни-ка. Несмотря на полное увеличение объема производства, в производствен-ном процессе есть проблема, который является сокращением работы сотруд-ника. Возможно, сокращение объема производства произошло из-за неэф-фективного использования трудовых ресурсов - большая численность пер-сонала перераспределила объем работы большей численности персонала, который привел к уменьшению в рабочей нагрузке одного сотрудника. Со-кращенные объемы производства могут также произойти из-за стареющего оборудования, заставив рабочих выполнить их задачи менее эффективно. В этом отношении мы можем предложить следующие меры: увеличение эффек-тивности использования трудовых ресурсов, создавая благоприятные усло-вия труда, пересматривая систему мотивации штата.
Говоря об изменении в ответ на активах из-за изменений в стоимости основных средств, мы можем прийти к заключению, что у Rosneft PJSC есть самое большое изменение в ответ на активах по сравнению с другими компа-ниями. Этот индикатор увеличился из-за устойчивого увеличения основных средств. Стоит отметить, что в В 2021, Газпром наблюдал увеличение стои-мости основных средств приблизительно на 2,23 триллиона рублей по срав-нению с 2019. Однако возвращение от фондов отрицательно и составляет-0.1. Причины могут быть покупкой оборудования несоответствующего каче-ства.
Мы также проанализировали изменения в объеме производства мате-риалов в зависимости от изменений в стоимости сырья и компонентов. В ПАО Газпром стоимость сырья и материалов была динамичной в период с 2017 до 2021, и мы можем заметить, что с уменьшением в стоимости сырья и материалов, было увеличение продукции материалов. Мы размышляем, что это может произойти из-за присутствия низкокачественного сырья, которое увеличивается с полным объемом покупок. В ПАО ЛУКойл стоимость сырья и поставок претерпела незначительные изменения в течение 2017-2021, таким образом, мы можем наблюдать незначительное воздействие этого фактора на изменении в продукции материалов. В ПАО NK Роснефть, увеличение стои-мости сырья и материалов в 2021 на 12 миллионов рублей привели к уменьшению в урожае сырья. Главной мерой в текущей ситуации будет бо-лее тщательный выбор сырья, принимая во внимание их качество.
Нефтяной комплекс - один из независимых секторов российской эконо-мики и вызывает 40% общих доходов к государственному бюджету [7]. В этом отношении регулирующая деятельность правительственных органов в нефтегазовой отрасли играет значительную роль в жизни страны. На госу-дарственных и региональных уровнях такие действия выполнены Министер-ством энергетики Российской Федерации, Министерством Природных ресур-сов, Федеральной службой по тарифам, Министерством Экономического развития, Федеральной налоговой службой и другими отделами. Есть два главных направления, в которых регулирующие действия выполнены на рынке нефтепродуктов на государственных и региональных уровнях:
1. Административный (прямой).
2. Экономический (косвенный). Первое подразумевает обязательное выполнение заказов. Такие методы выполнены в следующих формах:
– заказы, резолюции нацелились на решение проблемы и адресован-ный определенному региональному образованию;
– правила, управляющие деятельностью организаций и предприятий, работающих в регионе;
– рекомендации, контролируя внедрение установленных норм и пра-вил, а также наблюдения надлежащего выполнения.
Административная форма регулирования также включает планирова-ние развития региона, идентификации и планов составления, и краткосроч-ных и долгосрочных, чтобы достигнуть определенных целей, влияние на уровень цен и контролирование соблюдения с антимонопольным законода-тельством.
Экономические методы оказывают различное влияние на развитие ре-гиона в одних и тех же организациях и предприятиях. Такие рычаги, как налоги и тарифы, гораздо значительнее многих других. Размер и вид налога на нефтепродукты оказывают сильное влияние на структуру цен. Одним из наиболее значимых факторов при оценке на розничном уровне являются налоги [6].
Государство может вводить и менять экспортные и импортные пошли-ны, тем самым регулируя рынок нефтепродуктов. Теперь давайте затронем правовую сторону госрегулирования рынка нефтепродуктов. Как упомина-лось ранее, прямого регулирования рынка нефтепродуктов на законодатель-ном уровне в РФ не предусмотрено.