Курсовая работа по Финансы на тему Управление денежными потоками в компании

ВВЕДЕНИЕ
Денежные средства - ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Цель такого управления - поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности их поступления и расходования. В условиях постоянно изменяющейся экономической ситуации (внешней и внутренней) достичь поставленной цели можно, лишь опираясь на теоретические и методические разработки в области управления денежными потоками, которое включает в себя и их экономический анализ как одну из важнейших функций управления.
Высокий уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств по объему и во времени позволяет снижать реальную потребность предприятия в текущем и страховом остатках денежных активов, обслуживающих операционный процесс, а также резерв инвестиционных ресурсов, формируемый в процессе осуществления реального инвестирования.
Исходя из вышеперечисленного, можно сделать вывод о том, что тема управления денежными потоками предприятия в инвестиционной деятельности является очень актуальной в настоящее время.
Целью данной работы является проведение анализа денежных потоков завода ЖБИ при реализации проекта расширения производства, а также разработка рекомендаций по улучшению механизма управления денежными потоками.
В работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
 рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
 на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия при реализации проекта расширения производства.
1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ .ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ.
Денежные потоки предприятия - это движение денежных средств, т. е. их поступление и использование за определенный период времени можно классифицировать по ряду характерных признаков

Цикл денежных потоков - это кругооборот активов предприятия, под которым понимается процесс прохождения хозяйственными средствами предприятия определенных стадий производства и обращения и возврата к исходному состоянию [2, с.352]. Схема цикла совокупного денежного потока предприятия представлена на рис. 1.1. Представленная схема цикла совокупного денежного потока предприятия имеет унифицированный характер.
Текущая деятельность - это основная уставная деятельность предприятия. Цикл денежного потока текущей деятельности представляет собой период полного оборота денежных средств, инвестированных в оборотные активы, начиная с момента погашения кредиторской задолженности за полученное сырье и заканчивая инкассацией дебиторской задолженности за поставленную готовую продукцию [3, с.214]. Текущая деятельность предприятия имеет особенности, влияющие на характер формирования денежного потока представленные в табл. 1.2.