Обеспечение экономической безопасности кредитной организации на примере ПАО Банк Уралсиб

Как отмечает К.Д. Кадхо, группировка существующих в настоящее время банковских рисков чрезвычайно широка. В данный момент ис-следователями доказана уместность выделения около 40 классификаци-онных признаков, исходя из которых анализируется более 220 типов банковских рисков, характерных для данного вида экономической дея-тельности.
Характеризуя классификацию банковских рисков, обратимся, прежде всего, к нормам действующего законодательства. Согласно Письму Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» к типичным, банковскими рисками относятся: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск. При этом, в указанном документе дано определение каждому из них. Практически аналогичные риски выделяются и учеными. В частности, П.С. Роуз выделяет шесть основных банковских рисков и четыре допол-нительных (рисунок 3).

Рисунок 3 – Классификация банковских рисков по П.С. Роуз [9]

Экономические угрозы банка можно разделить на три категории в зависимости от уровней безопасной кредитной деятельности банка, ко-торые представлены на рисунке 4.

Рисунок 4 – Экономические угрозы коммерческого банка


В заключении следует отметить, что совокупность банковских рис-ков и угроз обширна. Каждый элемент несет определенную опасность для коммерческой организации, чрезмерная их концентрация оказывает негативное воздействие в целом на банковскую деятельность. Следова-тельно, необходимо давать грамотную оценку рискам и уметь управлять угрозами экономической безопасности в банковской деятельности для поддержания стабильной деятельности коммерческой организации.

2. Обеспечение экономической безопасности кредитной организации (на примере ПАО «Банк Уралсиб»


2.1. Характеристика деятельности ПАО «Банк Уралсиб»

ПАО «Банк Уралсиб» - один из крупнейших российских банков с развитой региональной сетью, основной актив одноименной финансовой компании. Банк можно назвать универсальным с акцентом на стандарт-ное кредитование и обслуживание счетов физических и юридических лиц, кроме того, «Уралсиб» активно работает на валютном рынке, рын-ках ценных бумаг и межбанковском кредитовании.
Банк был образован как общество с ограниченной ответственно-стью под названием Республиканский Инвестиционно-Кредитный Банк «Башкредитбанк» в Башкортостане в начале 1993 года. В апреле 1998 года она была преобразована в акционерное общество с ограниченной ответственностью. Учредителем банка и его единственным владельцем до ноября 2000 года было правительство Республики Башкортостан.
Приняв стратегию роста за счет развития региональной сети в 2002 году, Башкредитбанк изменил название на ОАО «Урал-Сибирский банк» (сокращенное название «Уралсиб») и в рамках той же экспансии за пределы Башкортостана приобрел контрольные пакеты акций в 6 банках региональные.
Региональная сеть банка насчитывает около 460 подразделений, в том числе 45 филиалов в разных регионах России. Количество соб-ственных банкоматов составляет около 2700 единиц. Численность со-трудников организации превышает 11 тысяч человек.
Банк обслуживает более 100 000 предприятий и более 5 миллио-нов частных клиентов, которым он предлагает широкий спектр банков-ских услуг, включая частное банковское обслуживание, торговое финан-сирование, онлайн-трейдинг, инвестиции в фонды и инвестиционные услуги, взаимные инвестиции, лизинговые операции и операции с дра-гоценными металлами.
Среди клиентов банка в разное время были такие организации, как: ГУП «Стройснаб» (Республика Башкортостан), ООО «Уралпромснаб», Группа компаний «Уральский региональный центр ЯМЗ», ОАО «Башнефтегеофизика», ООО «Электрострой», ООО «Стройлайн», ООО «Лукойл-север-Западнефтепродукт», ООО» АПМ-Телеком», букмекерская контора» Марафон», группа компаний «Аверс». Компании, ООО «Экосервис» и другие.

2.2. Оценка экономической безопасности ПАО «Банк Уралсиб»

В таблице осуществлен горизонтальный анализ актива баланса банка.
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
2020 г. 2021 г. 2022 г. Абсолют-ные изме-нения Темпы роста, %
1. Денежные средства 24 916 474 22 763 653 15 343 339 7 072 207 68,45
2. Средства кредитной ор-ганизации в ЦБ РФ – всего 14 899 555 7 946 442 13 325 164 2 317 857 85,18
в том числе обязательные резервы 2 596 348 2 674 651 625 043 1 698 541 26,90
3. Средства в кредитных организациях 3 138 193 3 044 314 6 963 210 4 681 847 305,22
4. Чистая ссудная задол-женность 315 309 238 313 951 035 457 845 912 194 761 097 174,03
5. Финансовые активы – всего 102 227 057 134 767 637 142 664 434 35 028 487 132,54
в том числе:
финансовые активы, оце-ниваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 30 983 990 52 963 289 42 817 826 8 071 204 84,14
чистые вложения в финан-совые активы, оценивае-мые по справедливой стои-мости через прочий сово-купный доход 40 407 896 22 834 829 24 366 745 27 662 650 46,83

Продолжение таблицы 1
чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимо-сти 30 835 171 58 969 519 75 479 863 70 762 341 1 599,99
6. Активы, связанные с налоговыми правоотноше-ниями, – всего 11 010 492 8 921 028 8 578 785 2 712 668 75,98
в том числе:
требование по текущему налогу на прибыль 574 388 557 880 342 045 649 978 34,48
отложенный налоговый ак-тив 10 436 104 8 363 148 8 236 740 2 062 690 79,97
7. Основные средства, ак-тивы в форме права поль-зования и нематериальные активы 16 192 996 14 579 314 14 132 414 515 666 96,48
8. Долгосрочные активы, предназначенные для про-дажи 735 180 457 740 220 848 889 723 19,89
9. Прочие активы
10. Активы, суммы по ко-торым не отражены в от-четности в связи с ограни-чениями регулятора (это инвестиции в дочерние и зависимые организации, прочие активы) 19 879 385 18 808 309 30 426 362 10 966 275 156,35
Всего активов 508 308 570 525 239 472 689 500 468 231 929 585 150,69

Общая стоимость активов банка увеличилась на 231 929 585 тыс. руб., что в относительном выражении составляет +50,69% в целом за рассматриваемый период или +14,65% в среднем за каждый год рас-сматриваемого периода.
Динамика стоимости активов была в целом стабильной, ежегодно данный показатель увеличивался (прирост за 2020 г. составил +50 737 687 тыс. руб. или +11,09%, за 2021 г. +16 930 902 тыс. руб. или +3,33% и за 2022 г. +164 260 996 тыс. руб. или +31,27%). Рост стоимо-сти активов банка обычно является следствием расширения активных операций (это может быть наращивание кредитного портфеля, активиза-ция инвестиционных операций и т.п.). Следовательно, данное обстоя-тельство следует интерпретировать положительно.
По статье «Денежные средства» в банке отражаются наличные де-нежные средства в рублях и иностранной валюте, а также драгоценные металлы и камни, принадлежащие кредитной организации. Общая сум-ма денежных средств в банке снизилась на 7 072 207 тыс. руб., что в от-носительном выражении составляет 31,55% в целом за рассматривае-мый период или 11,87% в среднем за каждый год рассматриваемого периода. Динамика суммы денежных средств была нестабильной: за 2020 г. прирост оказался равен +2 500 928 тыс. руб. или +11,16%, за 2021 г. снижение было равно 2 152 821 тыс. руб. или 8,64% и за 2022 г. снижение составило 7 420 314 тыс. руб. или 32,60%. В целом имело место сокращение ликвидных активов банка, что следует оценивать негативно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка ухудшается.
По статье «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» отражаются средства кредитной организации на корреспондентских, накопительных, клиринговых и прочих счетах в ЦБ РФ. Сумма этих средств, принадлежащих ПАО «БАНК УРАЛСИБ», снизилась на 2 317 857 тыс. руб., что в относительном выражении со-ставляет 14,82% в целом за рассматриваемый период или 5,21% в среднем за каждый год рассматриваемого периода. Динамика средств банка, размещенных в ЦБ РФ, была нестабильной: за 2020 г. снижение оказалось равным 743 466 тыс. руб. или 4,75%, за 2021 г. снижение было равно 6 953 113 тыс. руб. или 46,67% и за 2022 г. прирост соста-вил +5 378 722 тыс. руб. или +67,69%. В целом это означает сокраще-ние средств, которые банк изымает из оборота в соответствии с дей-ствующим банковским законодательством. Это оценивается положи-тельно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях средства банка, генерирующие получение доходов, увеличиваются. Такой вывод подтверждает и динамика обязательных резервов банка, сумма которых в течение 2020 2022 гг. снизилась на 73,10%.