Анализ финансовых результатов деятельности кредитных организаций

Введение
Роль банковского сектора весьма значима в экономической системе страны исходя из таких его функций, как: мобилизация временно свободного капитала, эффективное распределение аккумулированного капитала между конечными потребителями, формирование рыночных цен на отдельные финансовые инструменты, определение наиболее эффективных направлений финансовых потоков с позиции обеспечения высокого уровня доходности, осуществление операций по поручению вкладчиков, размещение привлеченных депозитных ресурсов в форме кредита и др. [1, 2].
Банковский сектор весьма чутко реагирует на изменения в экономическом развитии. Глобальный финансовый кризис оказал существенное влияние на состояние российских банков. Основным показателем, характеризующим устойчивость банков, является достаточность капитала – его значение по сравнению с 2009 г. сократилось почти вдвое: с 20,9% до 12,9%. Одновременно удельный вес не приносящих доход кредитов в кредитном портфеле банковского сектора составил 7,4%, достигнув максимального уровня с 2011 г. [3] Уровень рентабельности капитала также снизился, что ощутимо ограничивает способность наращивания капитала банками за счет внутренних источников. Принимаемые меры, направленные на снижение инфляции, ведут к сокращению уровня монетизации, следствием чего является относительная дороговизна инвестиционных ресурсов в экономике, что в свою очередь, влияет на объем инвестиций, в том числе осуществляемых за счет кредитов [4]. Основные тенденции, наблюдаемые в последние годы в развитии банковского сектора: трансформация пространственной структуры, преобладающая консолидация банковского сектора, концентрация и укрупнение, уменьшение общего количества банков и филиалов с одновременным расширением филиальной сети отдельных крупных банков. В статье [5] авторы подчеркивают, что ярко выраженным трендом во всем мире, сопровождающим процесс концентрации в банковском секторе, стала географическая концентрация головных подразделений банков в крупных финансовых центрах, при этом возрастают расстояния между головными офисами банков и их филиалами и подразделениями в других регионах.
Актуальность работы вызвана необходимостью анализа сектора кредитных организаций РФ.
Целью работы является проведение моделирования и анализа кредитных организаций РФ.
Задачи работы:
- обозначить теоретические основы деятельности кредитных организаций РФ;
- выявить тенденции кредитных организаций РФ;
- проанализировать работу одного банка.
Предметом исследования являются банки, объектом - деятельность кредитных организаций.

 
Глава 1. Теоретические основы деятельности кредитных организаций

Такие мировые тенденции как концентрация и консолидация наблюдаются и в Российской Федерации. Начиная с 2009 г. неуклонно сокращается число банков и их филиалов, что не является российской спецификой, это скорее общемировое явление [6]. К одной из основных причин сокращения числа банков, как отмечается в ряде исследований, относится возникновение и широкое распространение новых технологий [7, 8], в том числе информационных технологий и платформ, что приводит к кардинальным изменениям во многих секторах экономики [9]. В банковском секторе развитие информационных технологий способствует снижению затрат, прежде всего за счет автоматизации ряда процессов, а также путем виртуализации филиалов. Лаврушин О.И. в своей статье [10] отмечает, что по мнению экспертов существует ряд позитивных сторон внедрения информационных технологий в банковскую деятельность: повышение качества аналитики при достаточном информационном обеспечении, адаптация банковских продуктов под конкретного клиента, предложение наряду с традиционными услугами новых продуктов, развитие инновационных решений и др.
Наблюдающиеся процессы концентрации в банковском секторе и количественное сжатие кредитных учреждений не оправданы и, кроме того, могут привести к потере контроля над национальной финансовой системой, так как политика укрупнения банков приводит к массовым слияниям и поглощениям в банковском секторе с переходом контроля над банками к собственникам–нерезидентам. Монополизация и ослабление конкуренции не способствуют улучшению климата в национальной экономике [11].
Значимым моментом для развития экономики является кредитование как банковского, так и небанковского сектора. Существенную роль здесь играют коммерческие банки, которые реагируют на действия центрального банка путем изменения объемов и условий кредитования. Автор работы [12] отмечает, что степень влияния монетарной политики на поведение коммерческих банков зависит от множества факторов: характеристика конкурентной среды на рынке банковских услуг, наличия альтернативных источников внешнего финансирования для частного банковского сектора, состояния балансов кредитных организаций и т.д. Среди недавних банковских трендов можно отметить рост просроченной задолженности по ссудам и снижение темпов роста кредитования. Период 2017–2016 гг. характеризовался ужесточением условий кредитования для российских компаний. Негативно на доступность банковских кредитов повлияло поднятие Банком России ключевой ставки. Соответственно спрос на новые кредиты со стороны компаний снижался как по причине нестабильности экономической ситуации, так и роста стоимости кредитных ресурсов. Результаты проведенного авторами коинтеграционного анализа [13] подтвердили, что на современном этапе объемы рефинансирования кредитных организаций Банком России влияют и на процесс кредитования частного сектора коммерческими банками. Российский банковский сектор в значительной степени сконцентрирован в Москве. Кредитованием малого и среднего бизнеса, а также населения по всей стране в основном занимаются московские банки и их подразделения в регионах.
Так, анализ изменения географии банковского сектора в России [6] показывает, что, начиная с момента становления банковской системы, расстояние между конкурирующими банками и операционное расстояние уменьшалось до 2018 г., функциональное же расстояние быстро увеличивалось в связи с вытеснением региональных банков московскими. В соответствии с теорией и эмпирическими исследованиями по другим странам этот факт оказывает негативное влияние на региональное развитие, особенно на развитие средних и малых форм бизнеса в регионах. Региональные банки вытесняются филиалами крупных, в большинстве своем московских, банков, однако под влиянием процессов укрупнения и концентрации в банковском секторе и их число также сокращается. В ряде работ, посвященных данному вопросу, в качестве основной причины такой тенденции называется рост государственного влияния в банковской сфере [14]. В России малый и средний бизнес при территориальном распределении кредитуется в основном в подразделениях московских банков, однако в последнее время наблюдается смещение деятельности региональных банков в сторону работы с этим сегментом. На начало 2017 г. половина всех кредитов, выданных региональными банками заемщикам, являющимися юридическими лицами своего региона, составляют кредиты малому и среднему бизнесу. В итоге 20% кредитов малому и среднему бизнесу выданы региональными банками своего региона. Для всех видов фирм значение этого показателя в общем объеме полученных кредитов составляет 7,5%. Это может свидетельствовать о том, что небольшим фирмам все-таки легче получить кредит в местных банках. Подобная ситуация наблюдается практически во всех регионах. В целом же деятельность региональных банков сокращается, а существующая ориентация оставшихся на средний и малый бизнес усиливается по всей видимости из-за потери других клиентов. В силу того, что основным внешним источником финансирования для российских предприятий являются банки, вопросы банковского кредитования представляют существенный интерес. Важным моментом является и развитие долгосрочного банковского кредитования, которое обеспечивает приток долгосрочных ресурсов в реальный сектор экономики [15]. Устойчивое развитие банковского сектора, которое во многом определяется его финансовым состоянием, является необходимым условием для обеспечения роста российской экономики. В связи с этим в работе осуществлен анализ финансового состояния банковского сектора.