Анализ и противодействие угрозам экономической безопасности коммерческого банка на примере ПАО втб

Введение
Современная экономическая ситуация, когда банковская система России находится под
санкциями и подвержена негативному воздействию извне, диктует необходимость создания
сложной системы экономической безопасности как финансовой системы страны в целом, так и
отдельных коммерческих банков в частности.
Банковская система страны является центральной для ее экономики, поэтому так важно
обеспечить ее стабильную работу, снижая при этом угрозы, которые могут нанести непоправимый
вред, как системе, так и всему государству, путем создания устойчивой систему экономической
безопасности, направленной на выявление угроз, их оценку и разработку комплекса мер по
нейтрализации угроз.
2
Глава 1. Теоретические основы управления угрозами экономической безопасности коммерческого
банка
1.1 Сущность экономической безопасности банков
Экономическую безопасность можно определить, как готовность коммерческого банка
противостоять угрозам, возникающим как в текущем моменте, так и в перспективе. В основе
экономической безопасности коммерческого банка находится его финансовая стабильность,
которая достигается определенным набором мер, направленных на его устойчивое
функционирование, достигаемое при постоянном повышении ликвидности активов, возвратности
кредитов, защите его интересов и прав, сохранности его ценностей [16, C. 144].
В основе экономической безопасности банка лежит его финансовая устойчивость, угрозы которой
и в процессе функционирования системы экономической безопасности банка необходимо
отслеживать, выявлять и принять меры по улучшению ситуации и нивелированию угроз этой
устойчивости. Роль системы экономической безопасности коммерческого банка заключается в
защите экономических интересов коммерческого банка и своевременном выявлении и
нейтрализации угроз банку, а также в предотвращении эти угроз [9, C. 26].
Система экономической безопасности коммерческого банка включает цель, объект, субъект и
набор методов по ее осуществлению (механизм экономической безопасности).
Целью системы экономической безопасности банка является выявление и нейтрализация, а также
предотвращение различных угроз и защита его экономических интересов.
1.2. Особенности управления угрозами экономической безопасности коммерческого банка
Угрозы экономической безопасности коммерческого банка возникают из-за неправильного
управления банковскими рисками, которые представляют собой опасность потери прибыли и
возникновения убытков банками из-за ухудшения экономической макроситуации, неплатежей по
выданным кредитам, сокращения ресурсной базы депозитов и т.д.
То есть банковский риск – эта ситуация, характеризующаяся неопределенностью и содержащая
определенную вероятность негативного для банка исхода в виде потери прибыли и наращения
убытков
Рассмотрим различные угрозы экономической безопасности коммерческого банка.
Выделяют внешние и внутренние угрозы. Внешние угрозы, как правило, носят объективный
характер, ими невозможно управлять, но можно снизить их неблагоприятное влияние. К ним
относятся угрозы, проистекающие от мировых рынков. На банковскую систему, как правило,
оказывают влияние западные регуляторы – ФРС и ЕЦБ. Своими решениями они создают
возмущения на рынках, на которые в первую очередь реагирует ЦБ РФ, а вторично уже
коммерческие банки. Но гораздо более опасны угрозы, порожденные западными санкциями
против банковской системы РФ. До введения санкций российские банки занимали деньги на
Западе под низкий процент, но с 2014 года западное фондирование стало невозможным, что
привело к снижению устойчивости отдельных банков и системы в целом, а также в 2014 году к
высокой турбулентности курса рубля [19, C. 54].
В 2014 году впервые возникла угроза блокировки действия пластиковых карта Visa и Mastercard по
отношению к клиентам СМП-банка, так как его владельцы попали в санкционные списки США.
3
Внешние угрозы для банков создаются также политической, экономической и социальной сферой
государства. Государство устанавливает правила игры в экономике посредством принятия законов
и деятельности Минфина и ЦБ.
ЦБ в последние годы активно ужесточает регулятивные требования к банкам и наказывает за
нарушение этих требований, отзывая лицензии, так на 1 мая 2018 году в РФ функционировало 534
банка (рисунок 1), то есть ЦБ РФ убрал с рынка большое количество банков.
Глава 2. Анализ экономической безопасности коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»
Группа ВТБ осуществляет банковские операции через один материнский (банк ВТБ) и ряд
дочерних банков: ВТБ24 (до 1 января 2018 года) и Почта Банк. 1 января 2018 года Группа
завершила присоединение банка ВТБ24 к банку ВТБ и начала обслуживание клиентов обоих
банков под единым брендом «ВТБ».
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью. Компании Группы
предоставляют услуги в странах СНГ, Европы, Азии, Северной Америки и Африки, содействуя
развитию международного сотрудничества и продвижению российских предприятий на мировые
рынки. Международные операции позволяют ВТБ диверсифицировать бизнес и увеличивать его
рентабельность за счет работы на высокомаржинальных рынках.
На конец 2018 года банковский и инвестиционно-банковский бизнес Группы присутствовал в 20
странах мира. Деятельность Группы за пределами России осуществляется через 11 дочерних
банков, расположенных в Германии, Великобритании, Сербии, Армении, Республике Беларусь,
Казахстане, Азербайджане, Украине (два банка), Грузии и Анголе, и через три представительства,
расположенных в Италии, Китае и Кыргызстане, а также через два филиала ВТБ, расположенных в
Китае и Индии, филиал ВТБ Капитал в Сингапуре и филиал VTB Bank (Europe) в Австрии.
Инвестиционно-банковское подразделение Группы осуществляет брокерские и дилерские
операции в США, проводит операции с ценными бумагами и предоставляет финансовые
консультации в Гонконге, а также занимается инвестиционно-банковской деятельностью в
Болгарии.
2.2. Анализ угроз экономической безопасности ПАО «ВТБ»
В главе 1 было установлено, что основным этапом обеспечения экономической безопасности
является выявление рисков и угроз, которые могут нанести вред финансовому состоянию и
финансовой устойчивости банка. Конкретный коммерческий банк должен выяснить условия, при
которых риск переходит в угрозу, и иметь механизмы по ее нейтрализации или минимизации
ущерба от нее. Эти условия разрабатываться в процессе стратегического планирования, и
прописываются в стратегии обеспечения экономической безопасности банка.
Для выявления угроз экономической безопасности ПАО ВТБ проведем оценку рисков, притом, что
основными видами рисков банка ВТБ, являются кредитный риск, рыночный риск, риск
ликвидности, операционный риск.
Для оценки риска ликвидности рассчитаем такие нормативы ликвидности, как норматив
мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной
ликвидности (Н4) (таблица 2.2).
4
2.3 Анализ управления угрозами экономической безопасности ПАО «ВТБ»
ПАО «ВТБ» имеет разветвленную сеть офисов, то для планирования показателей и мероприятий
по экономической безопасности банка необходим мощный программный продукт по
бюджетированию и контролю в банке.
Банком был внедрен комплекс продуктов SAPBI и SAPERPFI-BCS. Эти продукты смогли быть
интегрированы в единую систему управления банка, построенную на базе SAP.
Указанные продукты автоматизировали процесс планирования операционных расходов,
административно-хозяйственных расходов, расходов на персонал, формирование сводной сметы
и сметы МСФО, формирование сметы в формате ВТБ.
Кроме этой информационной системы в банке существует система управления рисками Kamakura
Risk Manager (FiServ). Политика банка в области автоматизации процессов планирования и
контроля за экономической безопасностью – выбор модульных систем с открытыми
программными интерфейсами.
Банку для работы с рыночными рисками требуется также система автоматизации. В модели
управления угрозами экономической безопасности ПАО «ВТБ» применяется метод Монте-Карло,
который моделирует определенные показатели экономической безопасности банка с помощью
статистических испытаний. По результатам большого количества испытаний делают вывод о
надежности того или иного сектора экономической безопасности банка, фактически
осуществляется стресс-тестирование системы экономической безопасности – выводя показатели
экономической безопасности в критическую и закритическую зоны. При этом среднее значение
набора подстановок принимается за ее будущее значение показателей экономической
безопасности.
Глава 3. Основные направления совершенствования управления угрозами экономической
безопасности Банка ВТБ (ПАО)
3.1. Основные направления повышения эффективности управления угрозами экономической
безопасности банка
Система мониторинга угроз экономической безопасности банка должна ориентироваться на
показатели рентабельности активов и капитала и нормативы достаточности капитала, говорящего
о потенциальной устойчивости конкретного банка и системы в целом, как единству отдельных
банков. Данный метод выбора индикаторов имеет стратегическую ориентацию на повышение
уровня безопасности и устойчивости банка.
Для анализа стратегических аспектов экономической безопасности банка необходимо дополнить
имеющуюся индикативную систему следующими показателями:
- соотношения комиссионного и процентного доходов. По этому показателю можно судить о
структуре прибыли и проводимых операций. Чем выше доля комиссионного дохода, тем более
диверсифицирована деятельность банков, значит, они стали предлагать более широкий перечень
услуг и развивают филиальную сеть;
- соотношение внебалансовых операций к сумме активов банковской системы. Внебалансовые
операции, как считается, несут большие риски, поэтому их доля должна составлять не более 20%;
5
- соотношение административно-хозяйственных и коммерческих расходов к доходам от
операционной деятельности. Данный показатель не только отражает обеспеченность ресурсами
деятельности, не приносящей прибыль, но обязательной для обеспечения жизнедеятельности
банка, собственными доходами, но и помогает сделать вывод о собственном потенциале и
возможностях развития банка.
3.2 Разработка мероприятий по повышению эффективности управления угрозами экономической
безопасности банка
Для оценки эффективности системы управления угрозами экономической безопасности банка
применим метод ТСО, рассчитаем совокупную стоимость владения автоматизированной
системой, включающую в себя первоначальные затраты на внедрение и последующие затраты на
обслуживание автоматизированной системы.
Также можно рассчитать ROI автоматизации управления угрозами экономической безопасности в
ПАО «ВТБ».
Для разработки и внедрения проекта по автоматизации системы управления угрозами
экономической безопасности банка в ПАО «ВТБ» привлекаются консалтинговые компании.
Стоимость услуг всех компаний в год составляет 400 млн. руб. (включая обучение персонала
банка).
Стоимость программного и аппаратного обеспечения системы управления угрозами
экономической безопасности банка в ПАО «ВТБ» составляет 0,08 млрд. руб.
В ПАО «ВТБ» затраты на поддержку системы управления угрозами экономической безопасности
банка в размере 0,01 мрд. руб. в год.
Срок использования системы управления угрозами экономической безопасности банка
оценивается в 1 год без модернизации аппаратной части, затем предусматривается ежегодная
модернизация аппаратной и программной части в размере 0,02 млрд.руб. в год.
В процессе разработки и внедрения системы управления угрозами экономической безопасности
банка привлекается IT-специалисты банка ВТБ, общая стоимость рабочего времени которых на
этапе разработки и внедрения проекта составит 0,005 млрд. руб.
Заключение
Экономическую безопасность можно определить, как готовность коммерческого банка
противостоять угрозам, возникающим как в текущем моменте, так и в перспективе. В основе
экономической безопасности коммерческого банка находится его финансовая стабильность,
которая достигается определенным набором мер, направленных на его устойчивое
функционирование, достигаемое при постоянном повышении ликвидности активов, возвратности
кредитов, защите его интересов и прав, сохранности его ценностей.
Роль системы экономической безопасности коммерческого банка заключается в защите
экономических интересов коммерческого банка и своевременном выявлении и нейтрализации
угроз банку, а также в предотвращении эти угроз.
Организация системы экономической безопасности поручается менеджменту банка, в первую
очередь за этот процесс ответственен вице-президент по безопасности.
6
Управление угрозами экономической безопасности заключается в создании превентивного
механизма противодействия угрозам (таблица 1).
Первым шагом в этом направлении является разработка политика управления активами, которая
будет едина, в том числе, для всех филиалов банка. Еще одним направлением является
внедрение информационной системы, которая бы охватывала бы всю филиальную сеть банка и
содержала бы актуальную информацию о состоянии активов и пассивов всего банка, что позволит
упростить отчетность, а главное сделать прозрачным расчеты всех экономических коэффициентов,
сделает коммуникацию внутри банка оперативной и понятной, сведет к минимум искажение
финансовых отчетов.