Сравнительная характеристика методов определения кредитоспособности заемщиков - юридических лиц

ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях банковское кредитование имеет большое
значение для российской экономики, поэтому на сегодняшний день вопрос
об оценке банками кредитоспособности юридических лиц является одним из
актуальных.
В современных условиях для предприятий, банковское кредитование
выполняет одну из главных функций – обеспечение финансовыми ресурсами.
Принимая во внимание возрастающую роль кредита в расширении объемов
производства, а значит, и в развитии экономики в целом, а также учитывая
особую социально-экономическую значимость этого финансового
инструмента, можно сделать вывод, что сегодня в России рынок банковского
кредита имеет колоссальный потенциал своего развития. Особое значение
приобретает проведение банком правильной оценки кредитоспособности
предприятий, так как ее неправильная оценка может привести к реализации
кредитного риска, что в конечном счете может привести к потере
финансовой устойчивости банка.
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, поэтому
оценить и рассчитать каждый из них непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за
прошедший этап или же за какую-нибудь отчетную дату. Все они
подвержены искажающему воздействию инфляции. Сложность представляют
выявление и количественная оценка некоторых факторов, таких, к примеру,
как репутация заемщика. Применяется множество методов и подходов
решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в
комплексе и делающих оценку кредитоспособности заемщика
соответствующей реальности. При невозможности разработать единую
методику определения кредитоспособности заемщика, банк должен
4
совершенствовать существующие методики для обеспечения высокого
уровня взаимоотношений с клиентами.
Принимая во внимание роль кредита в развитии экономики страны в
целом, а также, учитывая особую значимость оценки кредитоспособности в
условиях экономического кризиса, нестабильности национальной валюты,
росте инфляции, тема данной работы является достаточно актуальной.
Объектом исследования являются анализ методов определения
кредитоспособности заемщика-юридического лица.
Предметом настоящего исследования является ПАО Банк «ФК
Открытие».
Целью работы является исследование методов определения
кредитоспособности заемщика–юридического лица; методы оценки
кредитования заемщика и совершенствование оценки кредитоспособности
заемщика на примере ПАО Банк «ФК Открытие».
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие
задачи:
• рассмотреть понятие кредитоспособности;
• определить методики анализа кредитоспособности заемщика в
ПАО Банк «ФК Открытие»;
• выявить основные проблемы, возникающие при оценке
кредитоспособности заемщиков.
Методологической основной при написании работы являются научные
методы, такие как анализ, синтез, формализация, обобщение.
Методической основой исследования выступают законодательные и
нормативные акты РФ, экономические труды отечественных и зарубежных
авторов по данному вопросу: О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Н.И.
Валенцева.
Поставленные цель и задачи определили структуру работы, которая
состоит из введения, 3-х глав, заключения, библиографического списка.
5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие и содержание кредитоспособности заемщика
Единого мнения об определении понятия кредитоспособности не
выработано, но можно сказать, что существует два подхода к определению
этого понятия. Первый определяет кредитоспособность, как способность
заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам (основному долгу и процентам). Второй подход, который
более свойственен западной банковской практике, описывает
кредитоспособность не только как способность, но и как готовность, наличие
желания своевременно погасить свои долговые обязательства.
Е.В. Зайцева отмечает, что кредитоспособность - это оценка
возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно
и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку [6,
с.554].
Наиболее полно кредитоспособность раскрыла Э.Ш. Уркаева, по ее
мнению, кредитоспособность — это система условий, определяющих
способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в
полном объеме в предусмотренные сроки [19, с.65].
По мнению А.Г. Погосян, кредитоспособность пред¬приятия можно
охарактеризовать по следующим параметрам [17, с. 98]:
– репутация заемщика;
– текущее финансовое состояние и возможность производить конкурентоспособную продукцию;
– возможность мобилизовать денежные средства из различных
источ¬ников в достаточном объеме в случаи их необходимости.
Все исследователи рассматривают кредитоспособность как некоторый
набор характеристик потенциального заемщика, позволяющих судить о
6
вероятности погашения им кредита. Но методы и приемы, предлагаемые при
оценке кре¬дитоспособности, различаются.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить
критерии оценки риска и кредитоспособности клиента [8]:
1. Характер клиента;
2. Способность заимствовать средства;
3. Способность зарабатывать средства для погашения долга
(финансовые возможности);
4. Капитал;
5. Обеспечение кредита;
6. Условия, в которых совершается кредитная операция;
7. Контроль.
Как описывает О.И. Лаврушин, характер клиента - его репутация
(кредитная история), степень ответственности клиента за погашение долга.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права
подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести
переговоры.
Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе
текущей деятельности определяется прибыльностью деятельности заемщика,
его денежными потоками.
Под обеспечением кредита понимается вторичный источник
погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование),
предусмотренный в кредитном договоре. Качество вторичных источников
погашения долга важны при недостаточном денежном потоке у клиента.
Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или
прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли,
политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.
Последний критерий — контроль, т. е. законодательная основа
деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и
органов надзора.
7
Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента бан¬ка
определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов
относятся:
1. Оценка делового риска;
2. Оценка менеджмента;
3. Оценка финансовой устойчивости клиента на основе си¬стемы
финансовых коэффициентов;
4. Анализ денежного потока;
5. Сбор информации о клиенте;
6. Наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Анализ кредитоспособности юридического и физического лица
различается, несмотря на общность критериев и способов оценки, и
отражается в сочетании (наборе) применяемых способов оценки.
Определение кредитоспособности заемщика сводится к оп¬ределению
показателей его платежеспособности, рассчитанной на определен¬ные даты в
будущем. На практике это требует составления перспективных ба¬лансов;
что, в свою очередь, требует довольно сложных расчетов, результаты
которых в нашей российской практике к тому же вполне могут оказаться
со¬мнительными. Поэтому такая трактовка кредитоспособности - неполная, а
под оценкой кредитоспособности в таких случаях чаще всего понимается
общий анализ финансового состояния предприятия. На практике при оценке
кредито¬способности наибольшее влияние на конечное решение оказывает
анализ не¬финансовых характеристик заемщика. Кредитоспособность нельзя
рассматри¬вать отдельно от внешней деловой среды потенциального
заемщика, предла¬гаемого им обеспечения, природы и характера
кредитуемой операции. Креди¬тоспособность - это комплексное понятие, в
котором финансово- экономическое состояние является важным, но не
единственным слагаемым.
Таким образом, под кредитоспособностью заемщика следует пони-мать
способность последнего своевременно и в полном объеме погасить свои