Дипломная работа по праву социального обеспечения на тему Негосударственное пенсионное обеспечение - проблемы и перспективы развития

Глава 1. Теоретические аспекты сущности и понятия негосударственных пенсионных фондов по российскому законодательству
1.1. Понятие и сущность негосударственных пенсионных фондов по российскому законодательству
НПФ следует рассматривать в качестве некоммерческой организации, осуществляющей пенсионное обеспечение. Анализируя задачи, стоящие перед НПФ, можно сказать, что основной задачей является негосударственное пенсионное обеспечение граждан РФ, которое рассматривается как разновидность социального обеспечения. Безусловно, не менее важной функцией в деятельности НПФ является обеспечение инвестиционных потребностей реального сектора экономики. Осуществляется это путем перераспределения незанятых финансовых ресурсов субъектов хозяйствования и населения.
Можно утверждать, что указанные направления определяют важную роль и место, которое отводится негосударственным пенсионным фондам в системе пенсионного обеспечения граждан.
Негосударственные пенсионные фонды – это некоммерческие финансовые организации социального обеспечения, которые наряду с Пенсионным фондом России осуществляют обеспечение финансового содержания пенсионеров. В первую очередь это осуществляется за счет платежей, которые граждане перечисляют самостоятельно в добровольном порядке.
Нормативно-правовое регулирование пенсионного обеспечения в Российской Федерации представляет собой систему законодательных актов, определяющих порядок формирования, финансирования и выплаты пенсий различным категориям граждан.
Действующие правовые нормы регламентируют обязательное пенсионное страхование, индивидуальный учёт пенсионных прав, механизмы инвестирования пенсионных накоплений и деятельность негосударственных пенсионных фондов.
Основные нормативные акты направлены на обеспечение прав граждан на пенсионное обеспечение, устойчивость пенсионной системы и её соответствие социально-экономическим условиям страны.
Федеральный закон от 28.12.2013 №400-ФЗ «О страховых пенсиях» (в редакции от 26.12.2024, с изм. от 11.02.2025) действует с 1 января 2025 года . Целью закона выступает защита прав граждан Российской Федерации на страховую пенсию, предоставляемую на основе обязательного пенсионного страхования.
Основные положения закона:
1. Лицам, имеющим право на одновременное получение страховых пенсий различных видов, устанавливается одна пенсия по их выбору.
2. Назначение и выплата страховой пенсии производятся независимо от назначения накопительной пенсии.
3. Обращение за назначением страховой пенсии может осуществляться в любое время после возникновения права на страховую пенсию без ограничения каким-либо сроком.
4. Устанавливаются следующие виды страховых пенсий: страховая пенсия по старости, страховая пенсия по инвалидности, страховая пенсия по случаю потери кормильца.
Федеральный закон от 15.12.2001 №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» устанавливает организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в РФ. Документ принят Государственной думой 30 ноября 2001 года и одобрен Советом федерации 5 декабря 2001 года.
Федеральный закон от 01.04.1996 №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учёте в системе обязательного пенсионного страхования» устанавливает правовую основу и принципы организации учёта сведений о гражданах Российской Федерации, иностранных гражданах и лицах без гражданства. Закон направлен на обеспечение реализации прав в системах обязательного пенсионного и социального страхования, учёт сведений о трудовой деятельности, а также на предоставление государственных и муниципальных услуг и исполнение государственных и муниципальных функций.
Основные положения закона:
1. Индивидуальный (персонифицированный) учёт - организация и ведение учёта сведений о каждом зарегистрированном лице для реализации его прав в системах обязательного пенсионного и социального страхования, сведений о трудовой деятельности.
2. Индивидуальный лицевой счёт - электронный документ, содержащий сведения о зарегистрированном лице, хранящиеся в информационных ресурсах Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации.
3. Страховой номер индивидуального лицевого счёта - уникальный номер, используемый для обработки сведений о физическом лице в системе индивидуального (персонифицированного) учёта, а также для идентификации и аутентификации сведений о физическом лице при предоставлении государственных и муниципальных услуг и исполнении государственных и муниципальных функций.
Федеральный закон от 24.07.2002 3 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» устанавливает правовые основы отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной пенсии. Закон определяет особенности правового положения, права, обязанности и ответственность субъектов и участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также устанавливает основы государственного регулирования, контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений. Согласно закону, средства пенсионных накоплений являются собственностью Российской Федерации, они не подлежат изъятию в бюджеты любых уровней, не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств собственника указанных средств и субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также других участников процесса инвестирования средств пенсионных накоплений.
Федеральный закон от 30 ноября 2011 года №360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счёт средств пенсионных накоплений» регулирует отношения, связанные с порядком финансирования выплат за счёт средств пенсионных накоплений .
Основные положения закона:
1. Источник финансового обеспечения выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости – это выплатной резерв, формируемый ПФР. Средства выплатного резерва передаются в доверительное управление государственной управляющей компании, уполномоченной Правительством РФ.
2. Средства выплатного резерва – собственность страны, они не могут быть предметом залога или иного обеспечения обязательств и изъяты в бюджеты.
3. На ПФР возлагается обязанность вести обособленный учёт средств выплатного резерва. Расходы по инвестированию выплатного резерва и вознаграждение государственной управляющей компании оплачиваются за счёт его средств.
4. Размер накопительной части трудовой пенсии по старости изменяется по результатам инвестирования средств выплатного резерва 1 раз в год. При этом при получении убытка или отсутствии дохода корректировка до определённого момента не производится.
Федеральный закон от 07.05.1998 №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» регулирует правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при создании негосударственных пенсионных фондов, осуществлении ими деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе по досрочному негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений, обязательному пенсионному страхованию, реорганизации и ликвидации указанных фондов, а также устанавливает основные принципы государственного контроля за их деятельностью.
Основные положения закона:
1. Негосударственный пенсионный фонд – особая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение.
2. Согласно договору о негосударственном пенсионном обеспечении, вкладчик фонда (юридическое или физическое лицо) обязуется перечислять пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется при наступлении пенсионных оснований в соответствии с пенсионными правилами фонда и выбранной пенсионной схемой выплачивать участнику (физическому лицу, в пользу которого заключён договор) негосударственную пенсию. Закон устанавливает нормы, призванные обеспечить платёжеспособность фондов.
Федеральный закон от 30 апреля 2008 года №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» определяет порядок добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, устанавливает порядок и условия уплаты таких взносов, взносов работодателя, а также предоставления государственной поддержки формирования пенсионных накоплений.
Некоторые основные понятия, используемые в законе:
1. Застрахованное лицо – лицо, добровольно вступившее в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.
2. Работодатель – лицо, являющееся для застрахованного лица страхователем по обязательному пенсионному страхованию.
3. Дополнительный страховой взнос на накопительную пенсию – индивидуально возмездный платёж, уплачиваемый за счёт собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно.
4. Государственная поддержка формирования пенсионных накоплений – взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, осуществляемые за счёт средств Фонда национального благосостояния, образованного в составе федерального бюджета, и передаваемые в бюджет Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в пользу застрахованного лица, уплатившего дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.
5. Взнос работодателя – средства работодателя, уплачиваемые им в пользу застрахованного лица на условиях и в порядке, которые установлены законом.
Федеральный закон от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» предусматривает направление средств материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии. Согласно закону, средства материнского капитала можно направить на финансирование накопительной части трудовой пенсии матери, в том числе путём их вложения в негосударственные пенсионные фонды.
Суть НПФ заключается в накоплении средств граждан и формирования пенсионных резервов для обеспечения выплат по пенсионным программам. Они отличаются от государственных пенсионных систем тем, что обеспечивают дополнительное пенсионное обеспечение помимо государственного пенсионного обеспечения. Это особенно актуально в условиях стареющего населения и недостаточности государственных пенсионных фондов для удовлетворения всех нужд пенсионеров.
НПФ предоставляют ряд услуг, включая пенсионные накопления, пенсионные программы, которые могут быть как индивидуальными, так и корпоративными. Участники могут выбрать стратегию инвестирования своих накоплений, что даёт возможность заработать дополнительный доход на своих вложениях. Законодательство также гарантирует определённые меры защиты интересов вкладчиков, включая обязательное страхование пенсионных накоплений и требования к минимальному уровню доходности.
Важно также отметить, что НПФ взаимодействуют с государственными пенсионными фондами и играют значительную роль в пенсионной реформе. Они помогают развивать рынок пенсионного обеспечения, предоставляя гражданам возможность выбора и повышения уровня финансовой грамотности.
Итак, основные законы обеспечивают правовую основу для назначения и выплаты пенсий, устанавливают механизмы финансирования пенсионных накоплений и регулируют государственный контроль в данной сфере. Ключевые нормативные акты включают Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», определяющий порядок назначения пенсий по старости, инвалидности и потере кормильца, Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании», регулирующий страховые принципы пенсионного обеспечения, а также Федеральный закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ, который устанавливает правила персонифицированного учёта пенсионных прав граждан. Дополнительно, Федеральный закон от 24.07.2002 № 111-ФЗ регулирует инвестирование средств пенсионных накоплений, а Федеральный закон от 30.11.2011 № 360-ФЗ определяет порядок финансирования выплат накопительной пенсии. Законодательство также охватывает сферу негосударственного пенсионного обеспечения (Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ), добровольные пенсионные накопления и государственное софинансирование (Федеральный закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ), а также возможность направления средств материнского капитала на формирование накопительной пенсии (Федеральный закон от 29.12.2006 № 256-ФЗ).
Таким образом, нормативная база пенсионного обеспечения в России является многослойной и регулирует различные аспекты пенсионной системы. Однако в условиях демографических и экономических вызовов дальнейшее совершенствование законодательства остаётся важной задачей для обеспечения устойчивости и финансовой стабильности пенсионной системы.
1.2. Виды деятельности негосударственных пенсионных фондов
Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе России по отношению к государственному считается дополнительным и может осуществляться как в форме профессиональных пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономики, территорий, так и в форме личного пенсионного страхования граждан, производящих накопление средств на свое пенсионное обеспечение в страховых компаниях и негосударственных пенсионных фондах.
В соответствии со статьей 2 Федеральный закон от 07.05.1998 75-ФЗ (ред. от 23.11.2024) «О негосударственных пенсионных фондах», негосударственный пенсионный фонд – организация, осуществляющая деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе досрочному негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений, и (или) обязательному пенсионному страхованию. Такая деятельность осуществляется фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (далее – лицензия). Деятельность по формированию долгосрочных сбережений вправе осуществлять фонд, имеющий право на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению .
Г.А. Келина, пишет, что негосударственные пенсионные фонды играют важную роль в пенсионной системе Российской Федерации, предоставляя гражданам дополнительные возможности для обеспечения достойной пенсии. Они являются альтернативой государственному пенсионному обеспечению и позволяют накапливать средства на старость, управлять ими и получать дополнительные пенсионные выплаты после выхода на пенсию .
Первое и наиболее основное направление деятельности НПФ — это управление пенсионными накоплениями. Они принимают взносы от граждан и работодателей, а затем инвестируют эти средства в различные финансовые инструменты с целью получения дохода. Инвестиционная деятельность может включать размещение средств в акциях, облигациях, недвижимости или других активах. Основная задача НПФ заключается в том, чтобы приумножать накопления клиентов, обеспечивая им достойный уровень жизни на пенсии.
Второе направление связано с оказанием услуг по добровольному пенсионному обеспечению. НПФ предлагают различные программы пенсионного страхования, которые могут быть адаптированы под индивидуальные потребности клиентов. Это может включать как краткосрочные, так и долгосрочные программы, что позволяет клиентам выбрать наиболее подходящий для них вариант накопления.
Третье направление — это консалтинг и информационное сопровождение. НПФ предоставляют своим клиентам консультационные услуги, связанные с выбором пенсионных программ, оценкой рисков и возможностей инвестиционного портфеля. Это помогает клиентам более осознанно подходить к вопросу накоплений на старость и выбирать оптимальные стратегии.
Кроме того, НПФ могут участвовать в социальной ответственности, поддерживая различные программы и проекты, направленные на улучшение финансовой грамотности населения. Они могут проводить семинары, тренинги и другие мероприятия, направленные на информирование граждан о важности пенсионных накоплений и правильном управлении личными финансами.
В.Н. Вихарев выделяет виды деятельности НПФ:
 деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами не государственного пенсионного обеспечения;
 деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
 деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию .
Г.А. Келина выделяет следующие функции негосударственного пенсионного фонда:
 накопление пенсионных взносов, т. е. граждане могут вносить регулярные платежи в фонд, которые затем инвестируются в различные финансовые инструменты для получения дохода;
 управление пенсионными накоплениями, т. е. фонды занимаются управлением средствами пенсионных накоплений, инвестируя их в различные активы для получения дохода и сохранения стоимости;
 назначение и выплата пенсий, т. е. после достижения пенсионного возраста и при наличии достаточных накоплений, фонды могут назначить и выплачивать дополнительные пенсионные выплаты;
 защита пенсионных накоплений, т. е. фонды обеспечивают сохранность пенсионных накоплений, соблюдая требования законодательства и регулирующих органов;
 информирование граждан, т. е. фонды предоставляют гражданам информацию о состоянии их пенсионных накоплений, правилах и условиях участия в пенсионной программе .
Рассматривая положительные и отрицательные стороны негосударственных пенсионных фондов (НПФ), следует отметить, что их деятельность направлена на формирование дополнительных источников пенсионного дохода за счёт добровольных накоплений граждан. По мнению Т. А. Петренко , ключевое преимущество участия в НПФ заключается в том, что гражданин может самостоятельно формировать свою будущую пенсию, осуществляя накопления в трудоспособном возрасте, что в перспективе позволит ему получать более значительный доход на этапе выхода на пенсию. Кроме того, пенсионные накопления в негосударственном фонде увеличиваются за счёт доходов от инвестирования средств.
По состоянию на март 2025 года в реестре Центробанка России, который выступает регулятором рынка, присутствует всего 37 негосударственный пенсионных фондов. Причем в систему обязательного страхования накоплений входят только 27 из них. Что позволило усилить контроль над их деятельностью, в том числе – для повышения защищенности сделанных гражданами пенсионных отчислений .
Таблица 1 – Список НПФ

Среди 37 негосударственных пенсионных фондов (НПФ), имеющих право на осуществление пенсионной деятельности. Из них крупные фонды, принадлежащие финансовым и банковским группам, такие как АО «НПФ Сбербанка», АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд, АО «НПФ Газпромбанк-фонд» и АО «НПФ Совкомбанк». Также значительную часть списка составляют корпоративные и отраслевые пенсионные фонды, ориентированные на работников крупных предприятий и госкорпораций, например, АО «НПФ Ростех», АО «НПФ Транснефть», АО «НПФ Сургутнефтегаз» и АО «НПФ Оборонно-промышленный фонд им. В.В. Ливанова». В список входят и межрегиональные универсальные пенсионные фонды, такие как АО «Ханты-Мансийский НПФ» и АО «МНПФ АКВИЛОН», а также фонды с акцентом на инвестиционную деятельность, например, АО «НПФ БУДУЩЕЕ» и АО «НПФ Ренессанс Накопления» .
Таким образом, российский рынок НПФ включает разнообразные фонды, работающие в разных сегментах: банковские, корпоративные, универсальные и инвестиционные. Регулирование со стороны Центробанка обеспечивает их надёжность, однако при выборе фонда важно учитывать его финансовую устойчивость, доходность инвестиций и репутацию.
1.3. Правовое регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов
Фонд является одним из основных участников пенсионного обеспечения граждан в Российской Федерации и выполняет свои функции во взаимодействии с другими субъектами и участниками данной деятельности. Динамика последних лет демонстрирует тот факт, что фонды становятся серьезным социальным и финансовым институтом со своей спецификой деятельности, и поэтому, все большую роль приобретают вопросы его правового регулирования.
В постсоветской России создание негосударственных пенсионных фондов было инициировано Указом Президента РФ от 16 сентября 1992 года № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах».
Указом определены рамочные (основные) принципы деятельности и создания НПФ и установлено, что частные фонды работают и выполняют свои функции вне независимости от системы государственного пенсионного обеспечения, а выплаты совершают вместе с государственными пенсиями. В Указе подмечено, что НПФ и их органы не имеют прав для занятия коммерческой деятельностью.
Реализация данного Указа и деятельность первых НПФ фактически явились началом реформирования пенсионной системы Российской Федерации.
Дальнейшему развитию деятельности НПФ послужило принятие 07 мая 1998 года Федерального закона № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», где был строго определена роль НПФ, как «особой организационно-правовой формы некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда». Законом были определены основные функции, порядок реорганизации и создания НПФ.
Помимо накопления пенсионных взносов и выплат дополнительных пенсий, которые были определены в Указе, закон предписывал НПФ функции инвестирования и учета пенсионных резервов.
Таким образом, к 2000 году была сформирована инфраструктура организаций, которые специализируются на работе с негосударственными пенсионными фондами: аудиторские фирмы, независимые актуарии, управляющие компании, банки, специализированные депозитарии, фирмы, предоставляющие разработку программного обеспечения.
До 2014 г. НПФ были исключительно некоммерческими организациями с социальной функцией, и их правовая конструкция базировалась на Федеральном законе от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях». Перечень некоммерческих организаций, определенных в ст. 2 данного нормативного документа, является открытым, что дало законодателю возможность выделить НПФ в отдельную организационно-правовую форму. При этом главное отличие фонда от других форм некоммерческих организаций состояло в том, что учредители после учреждения и регистрации НПФ не приобретали никаких прав на фонд и его имущество. Отсюда вытекало отсутствие бенефициаров НПФ, и этот факт являлся основным отличием НПФ от других форм некоммерческих организаций.
1 января 2014 г. вступил в силу Федеральный закон № 410-ФЗ, который обязал НПФ, занимающиеся обязательным пенсионным страхованием (далее – ОПС), изменить свою организационно-правовую форму на коммерческую.
До 1 января 2016 г. НПФ должны были быть преобразованы в акционерные общества. Те НПФ, которые не осуществляют деятельность по ОПС, а занимаются только НПО, подлежат преобразованию в акционерные фонды до 1 января 2020 г. Иначе в силу ст. 11 указанного акта НПФ подлежит ликвидации. НПФ, вновь образуемые начиная с 2014 г., создаются уже в форме коммерческого, акционерного пенсионного фонда.
Деятельность НПФ, являющихся некоммерческими организациями, до их реорганизации либо до 1 января 2016 г. или 1 января 2020 г. соответственно регулировалась положениями Закона № 75-ФЗ без учета изменений, внесенных Законом № 410-ФЗ, но с учетом особенностей, установленных ст. 11 – 14 данного акта.
Акционерный пенсионный фонд теперь представляет собой разновидность классического акционерного общества. Статья 4 Закона № 75-ФЗ (ред. Закона № 410-ФЗ) определяет общие подходы к регулированию гражданско-правового положения фондов. Положения этой статьи имеют специальный характер по отношению к положениям российского акционерного законодательства, прежде всего Федерального закона "Об акционерных обществах" (п. 3 ст. 4 о праве фонда выпускать только обыкновенные акции; ст. 7 об особенностях заключения сделок с акциями фонда; ст. 18 об имущественной ответственности фонда в части формирования, инвестирования и сохранения пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений; ст. 20.3 о выплате дивидендов по акциям фонда; ст. 28 о структуре и составе органов управления фонда и служб контроля за деятельностью НПФ; ст. 34 о надзорных и контрольных функциях регулятора – Банка России и проч.). Акционерный НПФ может быть только открытым акционерным обществом.
В качестве основного нормативного акта, который регулирует деятельность НПФ, выступает Федеральный закон от 7 мая 1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Названный закон, определяя виды деятельности НПФ, позволяет выделить в числе основных следующие: осуществление обязательного пенсионного страхования и негосударственное (дополнительное) пенсионное обеспечение. Эффективное инвестирование пенсионных накоплений и резервов НПФ, при достижении гражданами общеустановленного пенсионного возраста позволит им значительно увеличить уровень пенсионного обеспечения.
При участии в каком-либо пенсионном фонде имеет место реализация принципа добровольности. При этом физическое лицо может быть участником как одного, так и нескольких пенсионных фондов.
Основная функция негосударственных пенсионных фондов – это сбор средств с граждан или работодателей, которые заключили с ними договоры. Далее НПФ приступает к учету и распределению средств по личным счетам будущих пенсионеров. Кроме того, негосударственные пенсионные фонды через свои управляющие компании имеют право осуществлять инвестирование средств пенсионных накоплений.
Договор по страхованию пенсий представляет собой соглашение, которое заключается НПФ и страхователем в интересах застрахованного лица либо его правопреемника. Согласно договору фонд обязуется назначить и выплачивать застрахованному лицу при достижении пенсионного возраста накопительную пенсию или производить выплаты правопреемникам, в случае его смерти.
Любой житель Российской Федерации имеет право на обязательную государственную пенсию, под которой понимается ежемесячные денежные выплаты, предназначенные для компенсации гражданам заработка, утраченного в связи с достижением установленного законом возраста, наступлением инвалидности, потери кормильца, а также по другим основаниям.
Законодателем предъявляются определенные требования для осуществления обязательного пенсионного страхования и дополнительного пенсионного обеспечения.
Накапливаемые пенсионные активы в негосударственном пенсионном фонде, управляющая компания размещает в самые различные виды ценных бумаг. Основная цель, которую преследуют НПФ в этой деятельности – получение прибыли. Распределение инвестиционной прибыли производится пропорционально суммам, внесенным участниками пенсионного фонда. Указанные суммы зафиксированы на индивидуальных пенсионных счетах участников и учитываются на дату, когда происходит распределение. Как правило, это происходит не реже одного раза в месяц.
Право на получение негосударственной пенсии из НПФ у его участника возникает в случае достижения установленного законом пенсионного возраста, в том числе, и когда речь идет о досрочном пенсионном обеспечении. Действующим законодательством предусматривается возможность получения пенсионных выплат из НПФ и ранее достижения пенсионного возраста в том случае, если участник в установленном законом порядке признан инвалидом.
Факт признания лица инвалидом должен быть подтвержден документами лечебного учреждения, производившего освидетельствование на предмет инвалидности. В том случае, когда участник НПФ выезжает на постоянное местожительство за границу, либо если наступила смерть участника фонда, пенсионные выплаты из НПФ могут производиться также до достижения установленного законом пенсионного возраста.
Права и обязанности вкладчиков и участников, а также застрахованных лиц НПФ выделены Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, пенсионными правилами фонда и договором негосударственного пенсионного обеспечения, который может именоваться пенсионным договором.
Накопительные накопления находятся в полном распоряжении Государственной управляющей компании. В лице Государственной управляющей компании, выступает Внешэкономбанк. Граждане РФ имеют право по своему усмотрению распоряжаться средствами, предназначенными для накопительной пенсии.
Кроме того, им предоставляется право выбирать способ инвестирования. Если от гражданина не поступают предложения по использованию накопленных средств, оформленного в идее письменного заявления, то по умолчанию, они перечисляются из ПФР на счет Государственной управляющей компании.
Вместе с тем, гражданам предоставляется право оформить вклад в негосударственном пенсионном фонде и передать НПФ права на доверительное управление указанными средствами. Выплата пенсии из НПФ производится гражданам РФ с момента достижении возраста, установленного пенсионным законодательством пожизненно (бессрочно). Размер ее определяется из накопленных денежных средств и доходов, которые получены в ходе их инвестирования.
Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» определяет, что в случае наступления смерти застрахованного лица до того, как ему назначена накопительная пенсия или до того, как произведен перерасчет размера накопительной пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений, средства, учтенные на его пенсионном счете, выплата накопительной пенсии производится правопреемникам застрахованного лица, которые им указаны при подаче соответствующего заявления в НПФ.
Как правило, в заявлении указывается, в каких долях должны быть распределены средства пенсионных накоплений. В том случае, когда такое распоряжение со стороны застрахованного лица отсутствует, то средства пенсионных накоплений, которые учтены на пенсионном счете застрахованного лица и которые должны быть выплачены его правопреемникам, распределяются между ними в равных долях.
Законодателем определено, что выплата средств, которые учтены на пенсионном счете и предназначены для накопительной пенсии застрахованного лица, производится правопреемникам умершего застрахованного лица только в случае их обращения за указанной выплатой в НПФ. При этом определен срок, в течение которого должно произойти обращение. Он составляет шесть месяцев со дня смерти застрахованного лица. Если указанный срок пропущен, то по заявлению правопреемника, допустившего пропуск срока, он может быть восстановлен в судебном порядке, при условии, что причина пропуска срока будет признана судом уважительной.
Порядок обращения правопреемников умерших застрахованных лиц за выплатами в фонд, а также порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат, порядок расчета сумм таких выплат определены постановлением Правительства РФ «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии».
В соответствии со ст. 7 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» НПФ имеет право на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию с даты получения лицензии в порядке, устанавливаемом законодательством Российской Федерации.
Для осуществления контроля за соблюдением требований законодательства, регулирующего деятельность НПФ, контроля и надзора за деятельностью НПФ, а так же чтобы защитить права и интересы участников НПФ, создан специальный орган – Федеральная служба финансовых рынков (ФСФР) России. Указанный орган проводит на государственном уровне регулирование деятельности фондов, связанной с негосударственным пенсионным обеспечением, обязательным пенсионным страхованием, а также профессиональным пенсионным страхованием.
ФСФР России согласно Федеральному закону «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», Положению о Федеральной службе по финансовым рынкам должна организовывать и вести личный прием граждан, к которым относятся вкладчики, участники, застрахованные лица и их правопреемники, обеспечивать своевременное и полное рассмотрение устных и письменных обращений, принимать по ним решения и направлять заявителям ответы в сроки, определяемые законодательством Российской Федерации.
Гражданину в своем письменном обращении в качестве адресата следует указать Федеральную службу по финансовым рынкам (ФСФР России), либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, а также свои фамилию, имя, отчество, почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, заверяет личной подписью и проставляет дату. В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.
Потребность создания и развития НПФ определяется возможностью влияния самим работником на формирование пенсионных выплат за счёт формирования накопительной пенсии. Однако для создания информационной поддержки формирования накопительной пенсии или негосударственной пенсии гражданами в НПФ требуется полное раскрытие информации об их деятельности, об их надежности, об обстоятельствах, свидетельствующих о гарантиях исполнения обязательств перед пенсионерами и контрагентами.
Необходимость повышения надёжности НПФ в современных условиях их функционирования и развития, повышения качества управления ими, устранения внутренних источников их неэффективности, увеличения доходности, обеспечения доверия к ним населения определяет проблему адекватного измерения их надёжности.
В заключение стоит отметить, что деятельность негосударственных пенсионных фондов является важной частью системы пенсионного обеспечения, предоставляя гражданам альтернативные возможности для накопления средств к пенсии и способствуя развитию финансового рынка в целом.