Глава диплома по экономике на тему Анализ угроз экономической безопасности и разработка мер по их нейтрализации на примере ПАО Сбербанк

Современные условия функционирования кредитных организаций характеризуются высокой степенью неопределённости, волатильности финансовых рынков и усилением регуляторных требований со стороны Банка России. В этой связи система внутреннего контроля и мониторинга рисков приобретает ключевое значение для обеспечения устойчивости и экономической безопасности кредитной организации.
Для ПАО «Сбербанк», как системно значимого банка, вопросы совершенствования риск-менеджмента имеют стратегический характер и напрямую влияют на показатели финансовой устойчивости, прибыльности и доверия со стороны клиентов и регулятора.
Одним из базовых инструментов количественной оценки рисков является показатель Value at Risk (VaR), позволяющий определить максимально возможный уровень потерь при заданном уровне доверительной вероятности и временном горизонте.
В рамках настоящего исследования был проведён расчёт стоимости рисков без внедрения дополнительных мер внутреннего контроля, результаты которого представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – Расчет стоимости рисков без внедрения мер VaR – Value at Risk)
Показатель Обозначение Значение
Совокупные риск-взвешенные активы RWA 41848302 тыс. руб.
Среднедневная волатильность доходности σ 1,8 %
Квантиль доверия (99%) Z 2,33
Горизонт расчёта T 1 день
VaR (без мер управления рисками) VaR 1756884 тыс. руб.

Расчёт VaR осуществлялся по классической параметрической модели с использованием следующей формулы:
VaR = EAD × σ × Z × √t, (1)

где EAD — объём риск-экспонированных активов,
σ — среднедневная волатильность доходности,
Z — коэффициент доверительного уровня,
t — горизонт расчёта.

VaR = 2,33 х 0,018 х 41848302 = 1756884 тыс. руб.

На основании расчетов без применения мер управления рисками, величина Value at Risk (VaR) для рассматриваемого портфеля на один день составляет 1 756 884 тыс. руб. Это означает, что с вероятностью 99% возможные потери за один день не превысят указанной суммы.
Среднедневная волатильность доходности портфеля составляет 1,8%, что указывает на умеренную подверженность активов ценовым колебаниям. Совокупные риск-взвешенные активы (RWA) равны 41 848 302 тыс. руб., что демонстрирует масштаб экспозиции банка к рыночным рискам.
Полученное значение VaR свидетельствует о существенном масштабе рисков, присущих деятельности банка, и подчёркивает необходимость внедрения более совершенных механизмов внутреннего контроля. Отсутствие адекватных мер мониторинга может привести к значительным финансовым потерям, способным оказать негативное влияние на ключевые показатели деятельности.
Для оценки последствий реализации рисков был проведён анализ их влияния на основные финансовые показатели ПАО «Сбербанк», включая чистую прибыль, рентабельность собственного капитала (ROE) и норматив достаточности капитала Н1.0. Результаты расчётов представлены в таблице 3.2.


Таблица 3.2 - Снижение VaR после внедрения усиленного внутреннего контроля
Показатель До внедрения После внедрения
Волатильность портфеля, % 1,8 1,4
VaR (99%), тыс. руб. 1756 884 1366947
Абсолютное снижение VaR – 389937
Относительное снижение риска, % – 22,2

В результате внедрения усиленного внутреннего контроля наблюдается значительное снижение потенциальных потерь портфеля, измеряемых с помощью показателя Value at Risk (VaR).
Среднедневная волатильность доходности снизилась с 1,8% до 1,4%, что отражает уменьшение подверженности активов рыночным колебаниям и более стабильное поведение портфеля.