Курсовая работа по банковскому делу на тему . Функции собственного капитала банка и методы его оценки

Регулирующая функция капитала - это функция, которая позволяет успешно функционировать банкам и другим кредитно-финансовым орга-низациям и дает возможность Центральному банку государства контроли-ровать деятельность коммерческих банков.
Регулирующая функция обеспечивается выполнением следующих норм и требований (правил):
- наличием установленной минимальной величины уставного капита-ла для создаваемых банков и минимального размера капитала для функ-ционирующих банков;
- определение предельной суммы риска как для одного заемщика, так и для одного кредитора;
- введение ограничений по активам и по условиям покупки активов любого банка или иного кредитно-финансового учреждения;
- введение нормы величины создаваемых резервов капитала. [23]
Осуществляют регулирующую функцию органы надзора централь-ных банков государства (например, Центрального банка России). На тер-ритории Российской Федерации действует Инструкция Центрального Бан-ка РФ № 1 от 1 июля 1998 года [3], в соответствии с которой минимум размера уставного капитала банков определен был в 5 млн. ЭКЮ. Позже, с изменением европейской валюты. эта сумма была заменена на евро (5 млн. евро).
Если размер капиталов банков был недостаточным (до 5 млн. евро), то деятельность таких банков была ограничена. Они были лишены права проводить операции за пределами территории государства (Российской Федерации). Кроме того, они не имеют права на осуществление операций по привлечению и размещению драгоценных металлов. Также банки с не-достаточным размером уставного капитала не имеют права открывать фи-лиалы и дочерние представительства за рубежом, участвовать в капиталах кредитных организаций, если сумма сделки превышает 25% капитала дан-ных организаций. Помимо этого, Центральный банк ввел относительные нормативы, которыми установлена зависимость между объемами соб-ственных средств кредитно-финансовой организации и размерами различ-ного рода финансовых операций. 
2 Методы оценки и текущее состояние собственного капитала банков России
2.1 Методы оценки и управления собственного капитала банка

Управление собственным капиталом банка означает прогнозирова-ние его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых опе-раций, величины рисков, принимаемых банком на себя, соблюдения уста-новленных нормативными актами пропорций между различными элемен-тами капитала с целью достижения установленных банком параметров.
В управлении собственным капиталом можно выделить следующие объекты:
1) абсолютная величина капитала;
2) соблюдение требуемого соотношения между капиталом I и II уровня;
3) затраты на формирование и источники формирования собственно-го капитала;
4) достижение установленного уровня рентабельности для обеспече-ния финансовой устойчивости банка. [16, c.67]
В последние годы российские банки испытывают все большую необ-ходимость в наращивании величины капитала для поддержки роста своих активов и снижения рисков для вкладчиков. Возрастающая потребность в собственном капитале вызвана главным образом ужесточением требований со стороны Банка России по обеспечению безопасной деятельности ком-мерческих банков. Однако есть и другие причины укрупнения банковского капитала, к примеру, усиление конкуренции со стороны других банков (как отечественных «гигантов», так и зарубежных банков).
Еще одной причиной является состояние экономики – мировой фи-нансовый кризис 2008-2009 гг., события на Украине и пандемия корона-вируса пошатнул банковскую систему и привел к банкротству множества банков. Кроме того, важным фактором постепенного роста капитала бан-ков является инфляция.
Структурой собственного капитала банка называют соотношение ис-точников финансирования деятельности кредитной организации в их об-щем объеме. Основным критерием приемлемости той или иной структуры капитала является показатель средневзвешенной цены капитала. Поэтому при выборе источников финансирования собственного капитала опреде-ляют, при какой структуре финансирования средневзвешенная цена капи-тала будет минимальной.
Структуру собственного капитала кредитной организации определя-ет множество факторов:
- планируемый рост и структура активов банка и забалансовых опе-раций;
- рентабельность работы банка;
- дивидендная политика;
- уровень принятого банком риска;
- уровень и структура затрат на привлечение финансовых ресурсов;
- объем привлекаемого капитала.
Одной из важнейших задач в управлении собственным капиталом банка является оптимизация его структуры. Ее можно осуществить, ис-пользуя два различных подхода:
1) оптимизация с использованием критерия максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала;
2) оптимизация с использованием критерия минимизации цены капи-тала.
Для оптимизации структуры капитала по первому критерию исполь-зуют механизм финансового левериджа. Финансовый леверидж представ-ляет собой соотношение заемных и собственных средств банка, т.е. отно-шение суммы обязательств и долгосрочных заимствований к акционерно-му капиталу. Проведение расчетов для нескольких вариантов с использо-ванием механизма финансового левериджа дает возможность определить оптимальную структуру капитала, при которой уровень рентабельности собственного капитала будет максимальным [7, c. 367].
Финансовый леверидж характеризует зависимость между структурой источников капитала и размером чистой прибыли банка. Эффект финансо-вого левериджа заключается в том, что любое изменение прибыли до вы-платы процентов и налогов приводит к более существенному изменению чистой прибыли. Эта зависимость выражается показателем уровня финан-сового левериджа: