Курсовая работа по банковскому делу на тему Особенности лизингового кредита, его роль в современной экономике.

Введение

Актуальность темы исследования. В настоящее время большинство фирм практикуют приобретение имущества в кредит (лизинг). Коммерческие банки на рынке финансовых услуг, могут выполнять функции как прямого, так и косвенного участника, непосредственно предоставляя в лизинг приобретенное для этих целей собственное имущество или кредитуя лизинговую компанию. В банковской практике лизинговая операция имеет как положительные, так и отрицательные черты. Банк, совершая лизинговые операции, имеет возможность привлечь новых клиентов и получить дополнительный доход.
С экономической точки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, данным с целью получения оборудования. При кредите заемщик вносит в определенные сроки платежи для погашения долга. При этом банк с целью обеспечения возврата кредита, сохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект вплоть до полного погашения ссуды. При лизинге, арендатор становится владельцем полученного в аренду имущества, только по истечении периода договора и выплаты им абсолютной стоимости арендованного имущества. По своей юридической форме лизинговая операция является своего рода видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей.
Степень разработанности. Комплекс проблем, связанный с разработкой и реализацией лизинговых схем кредитования и условий формирования и управления рынком лизинговых услуг является относительно новым направлением в современной российской экономической теории и практики. Из отечественных ученых, занимающихся теоретическими и практическими проблемами лизинга, а также исследующих условия и методы его эффективности, можно отметить: Л. Абалкин, С. Абрамов, В. Вершина, А. Воронова, B. Газман, В. Горемыкин.
Цель исследования – изучить и проанализировать особенности лизингового кредита, его роль в современной экономике.
Задачи исследования:
1) изучить понятие и сущность лизинга;
2) проанализировать роль особенности и роль лизингового кредита в современной экономике.
Объект исследования – лизинг как вид кредита.
Предмет исследования – роль лизингового кредита в современной экономике.
Структура работы: введение, две главы, заключение и список использованных источников.
 
1 Понятие и сущность лизинга

1.1 Понятие лизинга и лизинговые операции. Лизинг как форма кредита

В настоящее время, практически каждому, известно слово «лизинг» оно появилось относительно недавно. Для того чтобы понимать экономическую выгоду от использования лизинга, нужно, в первую очередь, разобраться, как устроен «лизинг» и какие у него преимущества. В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренду автомобилей или оборудования, приобретённых арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем, в полный период соглашения. Чаще всего лизинг, в качестве инструмента финансирования используют юридические лица, это связано с многочисленными налоговыми льготами. По сути, лизинг является смешением финансового кредита и аренды. Лизинг предоставляет возможность использовать товар, с возможностью в дальнейшем выкупить его [16].
В зарубежной практике лизинг как экономическая категория используется для заключения различного рода правовых сделок, основанных на предоставлении в форме временного отчуждения в виде аренды имущества длительного пользования. Суть лизинговой операции - возможность арендатора пользоваться оборудованием (машинами) арендодателя в течение от 3 до 20 лет и более с правом выкупа за счет оплаты их стоимости соответствующими взносами в виде платежей. В банковской сфере под лизингом рассматривается специфическая форма финансирования вложений в основные средства при посредничестве лизинговой фирмы, приобретающей имущество (оборудование, машины) для предоставления в долгосрочное пользование третьим лицам. Специфичность лизинга заключается в том, что арендодатель сохраняет за собой право собственности на объект аренды.
При этом пользователь, т.е. лизингополучатель получает лишь права на временное использование объекта, его приобретение по согласованной цене, продление срока лизингового соглашения, возврат арендованного имущества обратно владельцу (арендодателю). Практика показывает, что большинство предприятий приобретают объекты основных средств в кредит (лизинг) на всех стадиях своего развития, т.е. при создании, открытии, расширении с намерением произвести выкуп данных объектов при постепенных выплатах долей в оплату их стоимости.
Выгода заключения и исполнения договора лизинга для арендатора заключается в возможности сокращения собственных 2 расходов и удовлетворения потребности в объектах основных средств в краткосрочные периоды. Потенциальный арендатор обладает правом самостоятельного выбора поставщика (продавца) необходимого оборудования или иного имущества. Не имея возможности покупки имущества в собственность, он обращается к лизингодателю, например, к банку, с просьбой об участии в лизинговой сделке.
Кредитная организация приобретает за плату оборудование у поставщика за счет собственных денежных средств для передачи его арендатору на условиях, оговоренных в лизинговом соглашении. Таким образом, коммерческий банк оказывает арендатору финансовую услугу, аналогично как кредитную. Так, при кредитовании банк в течение срока действия договора оставляет право собственности на объект кредитования до полного погашения должником (заемщиком) ссудной задолженности. При лизинге арендатор получает право собственности на объект аренды по истечении срока договора и выплаты по нему полной стоимости приобретенного оборудования.
Однако данное сходство проявляется только по отношению к финансовому лизингу. Присущие оперативному лизингу характерные черты, имеет аренда. Юридическая формулировка лизинга заключается в совершении правовой сделки как своеобразной долгосрочной аренды инвестиционных ценностей. В России лизинг как новая товарная форма кредита в последнее время получает развитие в отличие от того же ростовщического кредита. Рыночные условия хозяйствования диктуют необходимость усиления конкуренции на рынке банковских услуг, в том числе на лизинговые услуги. Однако лизинг в России является новым нетрадиционным банковским продуктом, в связи, с чем объемы лизинговых сделок несоизмеримы с имеющимися потенциальными возможностями коммерческих банков.
Официально лизинг в России появился в соответствии с Указом Президента РФ «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» (1994 г.) и ФЗ законом «О лизинге» (1998 г.). Правовая база банковского лизинга является основой его развития. Лизинг используются хозяйствующими субъектами, функционирующими в различных областях деятельности. Так, за последнее десятилетие лизинговые услуги банков получили применение и в сфере здравоохранения, где объектами аренды являются дорогостоящие высокотехнологичные виды медицинского оборудования, приобретение которых в кредит лечебно-профилактическими учреждениями невозможно в виду высокой их стоимости. Практика использования лизинговых операций коммерческими банками выявила положительные их характеристики:
- отсутствие необходимости привлечения потенциальным арендаторами банковского кредита для приобретения основных фондов; - не потребуется быстрый возврат всей суммы заемных средств, т.к. платежи производятся частями за счет денежных средств пользователя (арендатора), полученных от использования объекта лизинга;
- в лизинговом соглашении отражена возможность учета различных специфических особенностей сделок (например, сезонность дохода арендатора);
- лизинг является более гибким инструментом финансирования инвестиционных проектов;
- по лизингу приобретенное имущество может оперативно использоваться арендатором;
- наличие широкого спектра (вариантов) лизинговых соглашений и договоров, отличающихся условиями реализации (исполнения);