Курсовая работа по гражданскому праву на тему Правовое регулирование аккредитивной формы расчетов

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Актуальность исследования темы продиктована тем, что использование безналичной формы оплаты на совре-менном этапе настолько широко вошло во все сферы экономической жизни, что ее стали массово использовать как предприятия в расчетах с другими юридическими лицами и государством, так и непосредственно население. Ис-пользование форм безналичных расчетов значительно упрощает и снижает стоимость обработки платежных документов, повышает прозрачность про-ведения расчетов.
В последнее время большую актуальность приобретает способ расчета посредством аккредитива, так как данный способ позволяет обеспечить за-щиту прав участников сделки.
Под аккредитивами понимается форма расчетов, при которой банк по поручению покупателя дает обязательство оплатить товар (работы, услуги) при условии представления продавцом в банк документов, строго соответ-ствующих условиям аккредитива. В таком случае продавцу обеспечивается получение оплаты против оговоренных документов, а покупателю – поставка товара, оборудования, передача имущества и оказание услуг в срок в пол-ном соответствии с условиями аккредитива.
Аккредитив как правило используется при оказании услуг и выполне-нии работ, при расчетах за поставку товара, покупки и продаже недвижимо-сти, инвестиционных товаров, акций, долей компании, для обеспечения пла-тежных обязательств по различным договорам.
Цель и задачи. Целью настоящей работы является комплексное иссле-дование правового регулирования аккредитивной формы расчетов.
Поставленная цель достигается посредством решения следующих за-дач:
- исследовать сущность безналичных расчетов в России;
- раскрыть принцип организации безналичных расчетов в Россий-ской Федерации;
- рассмотреть аккредитивную форму безналичных расчетов и условия ее применения;
- проанализировать проблемы правового регулирования аккреди-тивной формы расчетов;
- рассмотреть особенности использования аккредитивов в между-народной торговле.
Объект и предмет Объектом исследования являются общественные от-ношения, складывающиеся в процессе осуществления аккредитивной формы расчетов.
Предметом исследования выступают правовые нормы, регламентиру-ющие порядок осуществление аккредитивной формы расчетов.
В данной работе используются общенаучные методы: анализ и синтез, научная абстракция, метод сравнения, аналогия, дедукция, индукция, наблюдение, обобщение, и частнонаучные методы: формально-юридический, метод правового моделирования, изучение и обобщение судебной практики.















ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Сущность безналичных расчетов в России

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществление которых происхо-дит посредством перечисления денежных средств через банк с расчетного (текущего) счета плательщика на счет их получателя.
Необходимо обратить внимание на то, что безналичные расчеты пред-определяют основной объем реализации валового продукта, использования национального дохода, а также дальнейших перераспределительных процес-сов, поскольку они являются неотъемлемой частью финансовой инфраструк-туры рыночной экономики страны [17; С. 117].
Рассматривая статью 861 Гражданского кодекса Российской Федерации [1] (далее по тексту – ГК РФ, можно придти к умозаключению о том, что расчеты, которые осуществляют граждане, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, могут производиться, как в наличной, так и безналичной форме, без ограничения суммы.
Что касается денежных расчетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, то данные отношения, отечественный законодатель регла-ментирует более жестоко. То есть, все индивидуальные предприниматели и организации, по закону обязанные хранить, все доступные средства в банке. Что же касается расчетов, которые проводятся с участием юридических лиц, то по общему правилу, должны проводиться в безналичном порядке. Одна-ко, статья 861 ГК РФ, а именно в пункте 2, говорится, что расчеты между юридическими лицами, могут проводиться в наличной форме, если иное не установлено законом [12; С. 17].
Нормативное регулирование безналичных расчетов, как указывалось выше, осуществляется ГК РФ. Помимо ГК РФ, существует большой блок нормативных актов, определяющих порядок и правила расчетов в безналич-ной форме. Эти акты имеют различную юридическую силу и сферу примене-ния. Среди них есть как федеральные законы, так и подзаконные норматив-ные акты, принятые Банком России.
Одним из основных законов, определяющих правила для расчетов в безналичной форме, является Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [3]. Он устанавливает правило порядка осуществления безналичных расчётов ЦБ РФ (ст. 4, с. 82.3). Нельзя обойти вниманием и такие законы как Федераль-ный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельно-сти» [2] и Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О националь-ной платежной системе» [4]. В этих законах определяются субъекты безна-личных расчетов, их правовой статус, содержание прав и обязанностей при осуществлении расчётов, документы, на основе которых производятся опе-рации по осуществлению расчётов и т. д.
Подзаконное регулирование осуществляет ЦБ РФ. Одним из основных актов в рассматриваемой области является Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» [6].
На сегодняшний день нет единого мнения о правовой природе аккреди-тива. В цивилистической доктрине по поводу данной проблемы имеется ряд противоположных позиций. Наиболее распространен взгляд на аккредитив-ную операцию как на условную сделку [19; С. 27]. По мнению К.В. Караше-ва, договор об открытии аккредитива представляет собой соглашение особо-го рода, наиболее схожее по своей правовой природе с кредитным догово-ром [16; С. 25]. А.В. Серегин считает, что сущностью отношений между при-казодателем (плательщиком) и банком-эмитентом в рамках расчетов по ак-кредитиву является то, что они тяготеют по своей правовой природе к дого-вору комиссии [25; С. 34].
Таким образом, обобщая изложенные позиции на правовую природу аккредитива, можно сделать вывод о том, что аккредитив как расчетная опе-рация включает в себя элементы различных сделок.
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов предусматривают ряд других видов аккредитивов, которые не нашли своего отражения ни в ГК РФ, ни в банковских правилах [24; С. 58]. Это вызвано, на наш взгляд, тем, что российский законодатель на сегодняшний момент за-крепил лишь те виды аккредитивов, которые в современных рыночных от-ношениях найдут свое практическое применение.
Таким образом, безналичные расчеты — это расчеты, проводимые по-средством отражения отдельных записей по счетам в банках, соответствую-щие списанию денежных средств со счета плательщика и зачислению на счет получателя.
К элементам безналичных расчетов относят: принципы организации, формы расчетов, способы платежа, инструменты платежа.
Принципы безналичных расчетов представляют собой основные пра-вила и цели функционирования денег как средства платежа в безналичных расчетах.
Способ платежа — это порядок перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов. Основные из них: списание средств со счета пла-тельщика, зачисление средств на счет получателя с последующим их списа-нием со счета плательщика, с предварительным депонированием средств, за счет средств банка с последующим получением возмещения от плательщика
Формы расчетов — это способы исполнения денежных обязательств предприятий и организаций через банк.

1.2 Аккредитивная форма расчетов

Аккредитив представляет собой специальный счет, используемый для расчетов по операциям, где требуется участие банка в качестве посредника.
Аккредитив относится к форме безналичных расчётов т.е. расчёт де-нежными средствами, без участия наличных денег. Аккредитив - это обяза-тельство банка, от плательщика произвести платёж продавцу, при получении банком ряд документов от продавца или предоставить полномочия банку сделать платежи в пользу продавца. Цель расчёта по аккредитиву и преиму-щество в том, что денежные средства плательщика «замораживаются» на срок действия аккредитива на специальном аккредитивном счёте, что являет-ся гарантией оплаты денежных средств продавцу.
Аккредитив - это письменное оформление об открытии специального счёта в банке, для быстрой выплаты любой суммы. В договоре указывается - цель и срок действия аккредитива. Если аккредитив закрывается, то денеж-ные средства возвращаются на банковский счёт покупателю. Выплата с ак-кредитива наличными деньгами не допускается. Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка. Часто используется при: купле-продаже недвижимости физическими лицами; внешней экономической деятельности; если есть валютные или иные ограничения; сомнения в кредитоспособности покупателя; сомнения в эконо-мической и политической ситуации; российских и международных расчётах юридическими лицами. В международных расчётах, при приобретении ос-новных средств, первичным документом выступает договор (контракт). При этом поставщик (продавец) получает оплату, сразу после отгрузки товара и предъявлении отгрузочных документов [13; С. 211].
Особенностью аккредитива является заявление на расчёт по аккредити-ву, банк плательщика бронирует (депонирует) денежные средства на специ-альном счёте. Плательщик поручает обслуживающему банку, произвести за счёт депонированных своих средств или предоставленного банковского кре-дита, оплату за: оказанные услуги, выполненные работы, поставленные то-вары. Депонирование средств, гарантирует поставщику своевременное вы-плату, при выполнении обязательств по договору (контракту). Расчёт по ак-кредитиву служит для расчёта с одним поставщиком. И ещё одна особен-ность для любого физического и юридического лица, при расчётах по аккре-дитиву, эти денежные средства не отвлекаются из хозяйственного оборота и они находятся под контролем не только у приказодателя, но и у банков-участников т.е. денежный средства под