Курсовая работа по банковскому кредиту на тему Анализ кредитоспособности заемщика (юридических лиц) как способ снижения кредитных рисков

Чтобы выдать необходимые для предприятия денежные средства, банков-ские сотрудники в обязательном порядке оценивают его кредитоспособность. Данный показатель является основополагающим при принятии управленческого решения о кредитовании, поэтому необходимо особое внимание уделять проце-дуре самой оценки. Тщательная, углубленная оценка минимизирует финансовые риски для банков и является своего рода гарантом своевременной выплаты зай-ма в полном объёме. На сегодняшний день не существует единого, обязательно-го для всех банков, подхода к принятию решения относительно кредитования [18, с.159]. Существует множество методов оценки кредитоспособности пред-приятий, и каждый из них имеет свои преимущества и недостатки. Следуя ре-комендациям Центрального банка, каждый банк разрабатывает собственное внутреннее положение относительно оценки кредитоспособности заемщиков.
Далее представлены распространенные методы оценки:
1. Метод финансового анализа - основывается на изучении финансовой отчетности предприятия и позволяет определить его финансовое положение. В рамках этого метода анализируются такие показатели, как: финансовая устойчи-вость, ликвидность, деловая активность и рентабельность.
2. Метод экспертной оценки - основывается на мнении эксперта, который анализирует информацию о предприятии и делает выводы о его кредитоспособ-ности. Данный метод является субъективным и может давать разные результаты в зависимости от эксперта.
3. Статистический метод - основывается на ряде финансовых показателей предприятия, которые впоследствии сравниваются с аналогичными значениями других предприятий в данной отрасли. Этот метод позволяет оценить кредито-способность предприятия относительно других конкурентов.
4. Рейтинговый метод. В зависимости от показателя кредитоспособности предприятию специалист присваивает место в рейтинге банка. Чем выше ком-пания в рейтинге, тем больше вероятность получения от банка займа на более выгодных условиях [23].
Каждая методика имеет свои нюансы, на которых необходимо обращать пристальное внимание. В большом количестве методик не принимается во вни-мание особенности и тенденции развития предприятия.
Например, коэффициент ликвидности необходимо рассмотреть совместно и в динамике изменений, соотношение заёмного и собственного капитала в со-вокупности с тенденциями изменения дифференциала финансового рычага. При оценке кредитоспособности для выдачи кредитных займов под реализацию ин-вестиционного проекта, практически все внимание уделяется на заёмщика и его финансовому положению, а эффективность инвестиционного предприятия не получает должного внимания. Также не принимается во внимание изменение окружающей среды. Зачастую финансовые показатели анализируют, не учиты-вая отраслевые особенности предприятия. Особое влияние оказывает отсутствие справочников для полноценной оценки правильности подготовки расчётных данных для бизнес-проектов.
Каждый банк сам решает, какую выстроить методику проверки заемщика. Далее представлена наиболее распространенная метода оценки кредитоспособ-ности на основе анализа финансового состояния предприятия.
Анализ финансового состояния - очень важный инструмент управления, который дает возможность выявить проблемные аспекты в финансово-экономическом состоянии экономического субъекта. Опираясь на анализ фи-нансового состояния экономического субъекта, можно выбрать меры, необхо-димые для вывода экономического субъекта из состояния неустойчивости. С этой целью используется определенная последовательность проведения анализа финансового состояния экономического субъекта, очень важным является пра-вильная интерпретация результатов анализа финансового состояния и принятие необходимых своевременным мер положения [17, с.40].
Анализ финансового состояния является очень важным инструментом управляющей подсистемы, дающим возможность укрепить и скорректировать финансовое положение, важное значение в данном случае приобретает качество информации, основой которой является финансовая отчетность экономического субъекта. Большое значение анализа финансового состояния (иначе называемого оценкой финансового состояния, финансовым анализом) состоит в том, что на его основе возможно разработать финансово-экономический прогноз.
Целью проведения комплексной оценки финансового состояния является поиск резервов финансовых ресурсов для наиболее эффективного ведения про-изводственно-хозяйственной деятельности [8, с.75].
Проводимая комплексная оценка финансового состояния субъекта эконо-мики содержит в себе такого рода задачи [4, с.33]:
1. Проведение общей оценки финансового состояния организации и его изменения за определенный период.
2. Расчет и анализ показателей, которые характеризуют финансовое состо-яние компании. Конкретизировав непосредственным образом каждый блок, можно обусловить дальнейшие этапы анализа финансового состояния:
- оценка показателей финансовой устойчивости субъекта экономики;
- анализ показателей ликвидности и платежеспособности компании;
- анализ характеристик деловой активности и рентабельности [7, с.21].
Таким образом, под финансовым состоянием организации подразумевают комплекс показателей, которые отражают процессы использования, получения, расходования и распределения экономических ресурсов [10, с.8].
Оценка финансового состояния должна быть направлена на изучение дан-ных, необходимых для выработки обоснованных управленческих решений. Кроме того, подобное исследование позволяет оценить состояние внутренних ресурсов организации, возможностей роста, перспективы.
Важнейшими источниками информации для проведения анализа финан-сового состояния являются данные бухгалтерской отчетности.
Выделяют такие этапы комплексной оценки финансового состояния орга-низации [11, с.4]:
1. Анализ показателей ликвидности. На этом этапе должны быть рассчи-таны важнейшие коэффициенты ликвидности, а именно коэффициенты абсо-лютной, срочной, текущей и общей ликвидности. Также выявляется соответ-ствие рассчитанных показателей ликвидности нормативным.
2. Анализ показателей финансовой устойчивости, а также формирование суждения о соответствии рассчитанных показателей нормативным.
3. Анализ показателей деловой активности, позволяющий определить, имеются ли на предприятии проблемы, связанные с оборачиваемостью. Необхо-димо рассчитывать их как в оборотах, так и в днях [15, с.129].
4. Анализ показателей рентабельности. Показатели рентабельности позво-ляют понять, насколько эффективно функционирует предприятие.
Рассмотренные этапы финансового анализа используются в настоящее время как самими экономическими субъектами, так и финансовыми аналитика-ми, работающими в компаниях, проводящих финансовый анализ и аудит.