Кредитный риск: его оценка и методы снижения

Введение

Актуальность поднятой проблемы обусловлена наличием на сегодняшний день трудностей при управлении кредитными рисками ввиду отсутствия единой методологии оценки процесса кредитования, обширной теоретической и практической платформы, сложности выбора оптимальной модели управления рисками в условиях ограниченного доступа к информации.
Данная проблема актуальна вдвойне для отечественных банков, поскольку показатели сомнительной и просроченной задолженности по их кредитным портфелям в несколько раз превышают значения аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому от своевременного решения возникших трудностей управления кредитных рисков коммерческого банка зависит эффективность деятельности отдельного банка и стабильность развития общей банковской системы страны.
Система управления кредитными рисками представляет собой совокупность способов и методов работы, которые позволяют получить положительный результат финансовой деятельности при имеющихся неопределенностях в работе, предопределить возникновение рискового события, составить план мероприятий, целью которых является минимизация возникших последствий.
Степень научной разработанности проблемы. Теоретические аспекты управления кредитным риском рассматриваются в работах российских и зарубежных авторов: Л.И. Абалкина, А.Н. Азралияна, А.И. Балабанова, С.М. Васина, Б.С. Войтешенко, Чарльз Дж. Вулфера, Н.Б. Глушковой, С.Н. Кабушкина, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, П. Роуза, В.И. Самарухи, И.В. Самарухи, В.Т. Севрук, Е.Б. Стародубцевой, А.М. Тавасиева, В.И. Тарасова и др.
Целью исследования является анализ способов минимизации кредитных рисков в особых экономических условиях.
Достижение данной цели обусловило необходимость решения следующих задач исследования:
1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками.
2. Анализ рисков кредитования.
3. Пути решения проблем по управлению кредитными рисками.
Объектом исследования выступают риски коммерческих банков Российской Федерации.
Предметом исследования является процесс управления кредитным риском.
Теоретическая и методологическая база исследования. Теоретической базой исследования являются научные работы зарубежных и отечественных ученых, посвященные вопросам управления кредитным риском, методам их оценки.
Методологическую базу исследования составили общенаучные методы исследования: сравнительный анализ полученных результатов, группировка данных, метод сравнения и обобщения.
Информационную базу исследования составили федеральные законы и нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы службы государственной статистики, материалы Центрального банка Российской Федерации, а также коммерческих банков Российской Федерации, аналитические и справочные материалы информационных и аналитических агентств, ежегодная финансовая отчетность коммерческих банков Российской Федерации.


 
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками

1.1. Сущность кредитного риска


Исследование научных трудов позволило выявить три подхода к раскрытию сущности термина «риск» (таблица 1).
Таблица 1
Подходы к раскрытию термина «риск»
Суть подхода Ф.И.О. авторов
Риск – это вероятность убытков, потерь Авдийский В. И., Ряскова Н., Е. С. Стоянова, М. Г. Штерн
Риск – это вероятность неблагоприятного события (ситуации), приводящего к финан¬совым потерям Азарская М. А., Антонова Н. А., Белов П. Г., Белых В. И., Полковникова С. Г., Биндас В. Г., Вяткин В. Н., Гамза В. А., Маевский Ф. В, Гузов Ю. Н., Савенкова Н. Д., Минько Э. В., Минько А. Э., Львова М. В.
Риск – это возможность не достижения по¬ставленной цели экономическим субъектом Касьяненко Т. Г., Львова М. В.

Правильное определение понятия кредитного риска имеет пер-востепенное значение для его измерения, прогнозирования и решения других задач, связанных с формированием системы управления ком¬мерческого банка. Кредитный риск возникает с момента выдачи кредита и характеризует отношения между кредитором и заемщиком. Проявляется он на кредитном рынке.
В таблице 2 приведены основные смысловые вариации понятия «кредитный риск».
Анализируя все выше приведенные понятия категории "кредитный риск" зарубежных и отечественных практиков и теоретиков выделяется одна общая идея, что кредитный риск - это риск невозврата (неуплаты) за¬емщиком основного долга и процентов. Лишь единицы ученных в своих трудах подчеркивают, что кредитный риск - это неправильное определение персоналом банка кредитоспособности заемщика, занижение риска и ре¬зервов на возможные потери по ссудам
Таблица 2
Основные смысловые вариации понятия «кредитный риск»
Определение Источник
Представляет собой существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Банковское дело: Справ. по¬собие [Текст] / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабиче¬вой . - М.: Экономика, 2018. - 78 с.
Это не само свойство кредита, не столько вероятность, возможность нежелательного хода или неизбежного ре¬зультата в процессе кредитования, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата. Банковский менеджмент: учебник [Текст] / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 9-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2019. - 353 с.
Риск банка-кредитора, связанный с непогашением заем¬щиком основного долга и процентов по выданным креди¬там. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обу¬чающихся по экономиче¬ским специальностям и спе¬циальности 060400 «Финан¬сы и кредит» [Текст] / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДИАНА: Един¬ство, 2017. - 368 с.
Риск невозврата выданного банком кредита (в более ши¬роком понимании сюда относятся любые риски банка, связанные с неисполнением другими участниками рынка своих обязательств перед банком). Галанов В.А.. Основы бан¬ковского дела: учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2017. - 68 с.
Риск непогашения основного долга и процентов по вы¬данной ссуде. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2015. - 334 с.
Обусловленный неспособностью или нежеланием парт¬нера действовать соответствии с условиями договора, яв-ляется основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по спе-циальности «Финансы и кре¬дит» - М.: Издательство «Омега-Л», 2018. - 377 с.
Риск банка-кредитора, связанный с непогашением заем¬щиком основного долга и процентов по выданным креди¬там. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА - М, 2005. - 227 с.
Риск, возникающий при частичной или полной неплатё¬жеспособности заёмщика. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учеб¬ное пособие [Текст] / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсей- чев. - Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2019. - 234 с.


Понятие кредитного риска связывают также с неуверенностью кредитора в своевременной платежеспособности заемщика, в гарантии выполнения своих обязательств в установленном порядке в соответствии с условиями кредитного договора.
Подобная ситуация может возникнуть ввиду:
– неспособности должника сгенерировать необходимый денежный поток в будущем в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в макросреде;
– ухудшением деловой репутации заемщика;
– отсутствием уверенности в качестве залога под кредит и его будущей стоимости.
Оценка кредитного риска подразумевает процесс определения максимально возможных потерь, полученных коммерческим банком за определенный временной период.
В процессе оценки кредитного риска ставятся следующие задачи:
– выявление и измерение риска;
– установление факторов, способствующих возникновению риска;
– определение взаимосвязей между кредитным и другими банковскими рисками, а также оценка их взаимовлияния;
– минимизация последствий риска;
– мониторинг и контроль риска [3, c.114].
Чтобы обеспечить потребность банковского института в непрерывном процессе привлечения и использования источников кредитных ресурсов, руководству банка нужно разработать адекватную стратегию формирования и управления кредитным портфелем.
Возникновение кредитного риска прямо пропорционально качественной оценке кредитоспособности заемщика. Наиболее упрощенным и распространенным методом оценки потенциального заемщика принято считать скоринговую систему. Данная система основывается на анализе информации о потенциальном заемщике, хранящейся кредитной базе, способствует распределению клиентов по категориям платежеспособности, позволяет выявлять ненадежных заемщиков, как следствие, снижает