Анализ Финансов водоканал

Муниципальное предприятие «Владимирводоканал» – одно из важнейших коммунальных структур, обеспечивающих жизнедеятельность всего многообразного городского хозяйства. Основной деятельностью муниципального предприятия является удовлетворение населения и юридических лиц услугами водопровода и канализации, в том числе ливневой, и получения прибыли. Основными задачами предприятия являются повышение надежности и бесперебойности водоснабжения и водоотведения потребителям, улучшение качества коммунальных услуг путем повышения эффективности деятельности предприятия, совершенствование существующих технологий с привлечением инвестиций, создание безопасных условий работы.
Протяженность сетей в настоящее время, находящихся на обслуживании, составляет:
- по водоснабжению – более 851 км;
- по водоотведению – более 667 км.
На сегодняшний день в городе проживает около 350 тыс. человек ежесуточная подача питьевой воды в город составляет более 105 тыс. м3 , из них около 60% - из поверхностных источников (р. Нерль), остальные из подземных источников (Судогодский, Демидовский водозаборы) и перекачиваются более 90 тыс. м3 сточных вод. Услугами пользуются около 2900 абонентов – юридических лиц и более 114000 абонентов – физических лиц.
2.1. Горизонтальный анализ баланса
Таблица 1. Горизонтальный анализ баланса
Наименование показателя 2018 2019 2020 Изменение, %.
АКТИВ
1. Внеоборотные активы
Основные средства 1 607 745,00 1 672 567,00 1 833 128,00 8,76%
ИТОГО по разделу 1
1 607 745,00 1 672 567,00 1 833 128,00 8,76%
2. Оборотные активы
Запасы 51 390,00 59 295,00 56 779 -4,43%
НДС по приобретенным ценностям 124 357 25 -1328%
Дебиторская задолженность 373 771,00 406 086,00 403 832 -0,56%
Денежные средства и денежные эквиваленты 3 386 16 428 7 267 -126,06%
Прочие оборотные активы 3 054 3 914 5 702 31,36%
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 431 741 486 095 473 619 -2,63%
ПАССИВ
3. Капиталы и резервы
Уставный капитал 336 713 336 713 364 033 7,50%
Добавочный капитал 697 598 733 860 769 715 4,66%
Резервный капитал 1 753 6 850 12 225 43,97%
Нераспределенная прибыль 181 181 301 467 441 574 31,73%
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 1 217 245 1 378 890 1 587 547 13,14%
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства 0 96 513,00 164 168,00
41,21%


ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 0 96 513,00 164 168,00
41,21%


5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства 297 312,00 173 203,00 89 941,00 -92,57%
Кредиторская задолженность 352 614,00 340 885,00 311 300,00 -9,50%
Доходы будущих периодов 40 043,00 37 315,00 34 586,00 -7,89%
Оценочные обязательтсва 12 623,00 11 974,00 12 201,00 1,86%
Прочие обязательства 119 525,00 119 525,00 106 979,00 -11,73%
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5 822 117,00 682 902,00 555 007,00 -23,04%
БАЛАНС 822 117,00 779 415,00 719 175,00 -8,38%
Горизонтальный анализ баланса предприятия предполагает выявления динамики развития финансовых показателей за определенный период, что даёт возможность оценить эффективность в области управления денежными ресурсами.
В состав внеоборотных активов были включены активы, предназначенные для использования в производстве продукции, выполнении работ, оказания услуг или для управленческих нужд в течении срока полезного использования. В части внеобротных активов предприятия наблюдается увеличение основных средств на 8,76% за счет наращения объемов производства, 160 561 тысяч рублей за 2019-2020 год.
В части оборотных активов произошло сокращение запасов на 4,43% или увеличение за счет увеличения производственных мощностей и изготовления продукции. Так же по строке запасы отражены транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на остаток товаров на складе и на отгруженные, но нереализованные товары. Незначительное сокращение дебиторской задолженности на 0,5% за 2019-2020 годы произошло за счет снижения долгосрочной дебиторской задолженности в виде займов прочим дебиторам, однако за 3 года производства она выросла 8%, что говорит об увеличении обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами. Наблюдаемое снижение дебиторской задолженности на 0,5% за 2019-2020 году так же выявило снижение краткосрочной дебиторской задолженности, то есть оплаты готовой продукции, не переданной в собственность покупателя до оплаты. Денежные средства и эквиваленты снизились на 126% в период 2019-2020 годы за счет перевода части финансов на счет по формированию страхования от сомнительных долгов. Совокупное сокращение оборотных активов составляет -2,63% в связи с перераспределением производственных мощностей.
В части пассива в разделе капитал и резервы было выявлено существенное наращение нераспределенной прибыли на 31,73%. Это обусловлено увеличением себестоимости на 7,18% и сокращением процентов к уплате на 10% за счет курсовой разницы. Увеличения итого показателя 3 раздела на 13,14% произошло за счет наращения нераспределённой прибыли, а так же роста уставного и добавочного капитала.
Кредитный ресурсы, привлеченные за 2015 год, были направлены на финансирование оборотных средств. Анализ долгосрочных финансовых обязательств выявил увеличение заемных средств на 41,21% за счет стратегии расширения производства и привлечения нового капитала. Увеличение общего финансового результата по разделу 4 за 2019-2020 годы произошло за счет увеличения кредитного ресурса на 41,21% в связи с укреплением финансовой устойчивости предприятия за счет снижения доли обязательств перед кредиторами и возврата части активов за счет осуществления покупки новых производственных мощностей.
Увеличение заемных средств на 41,21% так же произошло за счет пересчета ставки кредитования у кредиторов. Положительная динамика выявлена в части кредиторской задолженности: снижение на 9,5% или на 29 585 тыс. руб. произошло за счет передачи части активов по сделке с возвратом процентов, начисленных согласно государственному заказу. Незначительное увеличение оценочных обязательств на 1,86 % обусловлено формированием вознаграждения по итогам года. Сокращение совокупного результата по разделу 5 на 23,04% стоит рассматривать как положительную динамику из-за сокращения краткосрочных обязательств.