Анализ финансового состояния предприятия. Авиакомпания алроса

Введение
Целью данной работы является анализ финансового состояния АО Авиакомпания Алроса. Для достижения данной цели используются расчетные методы оценки различных показателей, отражающих финансовое положение авиапредприятия.
Объектом исследования является финансово - хозяйственная деятельность АО Авиакомпания Алроса за 2019-2020 гг.
Авиакомпания «Алроса» – российская авиакомпания, осуществляющая региональные перевозки в Якутии, регулярные и чартерные перевозки по России, чартерные международные перевозки в страны СНГ, Азии и Европы, грузовые перевозки и специальные авиационные работы. Базируется в аэропортах Мирный и Домодедово.
Задача данной работы состоит в общей характеристике АО «Авиакомпания Алроса» и проведении анализа формирования и размещения капитала, анализа финансовой устойчивости и деловой активности, а также прогнозировании вероятности банкротства авиапредприятия.

 
Глава 1. Общая характеристика компании
Историческая справка
АО «Авиакомпания Алроса» начинала свою историю сорок лет назад. В этот период она относилась к авиапредприятию города Мирного и осуществляла воздушные перевозки по всей территории Якутии. В 1995 году, когда происходили серьезные изменения в стране, авиапредприятие трансформировалось в АК «Алроса». Спустя восемь лет компания выделилась в самостоятельное предприятие - авиакомпанию «Алроса», которая успешно действует по сегодняшний день.
Базируется в городе Мирном, там же находится и основной аэродром. Второй по значимости аэропорт для «Алросы» находится в городе Полярном. Помимо этих двух, компания является владельцем еще пяти аэропортов в разных городах страны. Сейчас деятельность авиаперевозчика перешагнула границы Якутии в сфере гражданских перевозок.

Организационно-правовая форма
Авиакомпания «Алроса» – российская авиакомпания, осуществляющая региональные перевозки в Якутии, регулярные и чартерные перевозки по России, чартерные международные перевозки в страны СНГ, Азии и Европы, грузовые перевозки и специальные авиационные работы. Базируется в аэропортах Мирный и Домодедово.
Помимо регулярных и чартерных перевозок предприятие также осуществляет граунд хендлинг в таких аэропортах, как Мирный, Полярный, Айхал, Ленск. Авиакомпания образована на базе Мирнинского авиапредприятия (МАП), являвшегося структурным подразделением «Алроса», с 1 января 2013 года функционирует как самостоятельное юридическое лицо.
На сегодняшний день география полетов регулярных рейсов авиакомпании охватывает более 30 городов по всей России, включая Москву, Красноярск, Санкт-Петербург, Краснодар, Сочи, Анапу, Новосибирск, Екатеринбург, Томск, Хайнань и другие города.
Авиапарк компании состоит из среднемагистральных самолетов Boeing 737-800 и Boeing 737-700, современных самолетов регионального типа Ан-38-100, специально оборудованных для эксплуатации в условиях Сибири и Крайнего Севера, а так же Ан-24, Ан-26-100.
Ежегодно авиакомпания «АЛРОСА» подтверждает статус одного из крупнейших перевозчиков не только Сибирского федерального округа, но и России в целом, с пассажирооборотом, превышающим 500 тысяч человек. Авиакомпания «Алроса» регулярно становится дипломантом престижной авиационной премии «Крылья России», так в 2019 году стала дипломантом в двух номинациях — «Внутренние авиаперевозки в группе 3» (объем перевозок на ВВЛ в 2019 г. — до 700 тыс. пасс.) и «Вертолетные услуги ».
Полное наименование: АО «Авиакомпания Алроса» (Мирный)
Вид деятельности – перевозка воздушным пассажирским транспортом, подчиняющимся расписанию.
Форма собственности – частная собственность
Организационно-правовая форма – непубличные акционерные общества.

 
Глава 2. Анализ формирования и размещения капитала предприятия
Анализ динамики состава и структуры собственности позволяет установить размер абсолютного и относительного роста или сокращения всего имущества предприятия и его отдельных видов.
Структура собственности зависит от конкретной деятельности предприятия. Поэтому оценка структуры собственности должна исходить из отраслевых и индивидуальных особенностей конкретного предприятия. Изменение структуры собственности создает определенные возможности для основных (производственных) и финансовых активов и влияет на общий оборот активов.
Абсолютное отклонение выражается разницей показателей, по которым проводится анализ.
Относительное отклонение-это отношение товара к валюте баланса за анализируемый период. Изменения состава имущества АО «Авиакомпания Алроса» отображены в табл. 1.
Таблица 2
Состав и динамика имущества предприятия
Показатель 2019 год, тыс. руб. 2020 год, тыс. руб. Отклонение
Абсолютное +/-, тыс. руб. Относительное %
1 2 3 4 5
Внеоборотные активы, всего 49889946 66217883 16327937 132,73
В том числе нематериальные активы 69825 40946 -28879 58,64
Результаты исследований и разработок 570130 436462 -133668 76,55
Основные средства 11072450 13031367 1958917 117,69
Доходные вложения в материальные ценности 566919 800729 233810 141,24
Долгосрочные финансовые вложения 18544406 17722982 -821424 95,57
Отложенные налоговые обязательства 3168364 3848924 680560 121,48
Дебиторская задолженность сроком погашения более чем через 12 месяцев 10607943 26541046 15933103 250,20
Прочие внеоборотные активы 5289909 3795427 -1494482 71,75
Оборотные активы, всего 134616278 105434016 -29182262 78,32
В том числе материальные оборотные активы (Запасы +НДС) 7562179 9800517 2238338 129,60
Дебиторская задолженность сроком погашения в течение 12 месяцев 92169373 82150336 -10019037 89,13
Краткосрочные финансовые вложения 0 2500000 2500000 100,00
Денежные средства 34094269 9871604 -24222665 28,95
Прочие оборотные активы 790457 1111559 321102 140,62
БАЛАНС 184506224 171651899 -12854325 93,03

Данные таблицы 1 показывают, что валюта баланса в 2020 году составила 171651899 тыс. руб., что на 12854325 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Данное снижение произошло при сокращении оборотных активов на 29188262 тыс. руб. и роста внеоборотных активов на 16327937 тыс. руб.
В составе внеоборотных активов происходит уменьшение стоимости: долгосрочных финансовых вложений на 821424 тыс. руб., результатов исследований и разработок - на 133668 тыс. руб. и нематериальных активов на 28879 тыс. руб.
При этом происходит значительное увеличение стоимости основных средств 1958917 тыс. руб. и долгосрочной дебиторской задолженности на 15933103 тыс. руб.
Уменьшение стоимости оборотных активов произошло из-за сокращения дебиторской задолженности на 10019037 тыс. руб. и денежных средств на 24222665 тыс. руб.