Краткосрочное финансовое планирование операционной деятельности организации

6. Отчет о движении денежных средств
Далее на основании проведенных расчетов составим отчет о движении денежных средств АТП за июль 2021 года (см. таблицу 27).
Таблица 27 – Отчет о движении денежных средств за июль 2021 года

Из представленных данных видно, что сальдо денежных потоков от текущих операций составит 11 001 тыс. руб., т.к. поступления от реализации автотранспортных услуг в месяце реализации осуществляются только на 45%, а расходы на оплату поставщикам в размере 55% от совокупного объема закупок. Сальдо денежных потоков по инвестиционным операциям будет иметь отрицательную величину – 27 495 тыс. руб., т.к. будет включать только затраты на приобретение дополнительных АВТС, а финансовые операции будут иметь положительное сальдо в размере 10 220 тыс. руб. ввиду поступления краткосрочного кредита на данную сумму. В совокупности сальдо денежных потоков за июль 2021 года составит будет отрицательным – - 6274 тыс. руб.


7. Бухгалтерский баланс
Далее на основании проведенных расчетов составим бухгалтерский баланс АТП за июль 2021 года (см. таблицу 28).
Таблица 28 – Бухгалтерский баланс за июль 2021 года
АКТИВ На 31 июля 2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы 183
Основные средства 189 456
Финансовые вложения 11 268
Итого по разделу 1 200 907
II.Оборотные активы
Запасы 4 979
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1 572
Дебиторская задолженность 53 980
в том числе: расчеты по предоплате 52 901
расчеты с покупатели и заказчики 1 080
Финансовые вложения 393
Денежные средства и денежные эквиваленты 210
Итого по разделу II 61 134
БАЛАНС 262 041
Продолжение таблицы 28
ПАССИВ На 31 июля 2021
III. Капитал и резервы
Уставный капитал 215 398
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III 215 398
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства 2 358
Итого по разделу IV 2 358
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства 10 220
Кредиторская задолженность 34 065
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчики 29 637
расчеты по налогам и сборам, взносам и с персоналом 4 428
Итого по разделу V 44 285
БАЛАНС 262 041

Представленные расчеты показали, что совокупный объем активов АТП в июле 2021 года составит 262 041 тыс. руб., из них большая часть приходится на внеоборотные активы – 200 907 тыс. руб. (основные средства, нематериальные активы и долгосрочные финансовые вложения). Оборотные активы составят 61 134 тыс. руб., большая часть которых – дебиторская задолженность (53 980 тыс. руб.).
Что касается источников формирования имущества, то по большей части они финансируются за счет собственных средств – уставного капитала в объеме 215 398 тыс. руб. Долгосрочные обязательства в виде кредитов и займов составляют 2 358 тыс. руб. Краткосрочные обязательства в сумме 44 285 тыс. руб. представлены в виду заемных средств и кредиторской задолженности.
В целом, можно сделать вывод о благоприятной структуре финансирования имущества АТП.
 
Заключение

В рамках курсового проекта было осуществлено финансовое планирование операционной деятельности грузового автотранспортного предприятия на июль 2021 года, на основании которого были получены следующие результаты:
– совокупный объем провозной способности имеющегося парка подвижного состава составляет 76 492 тонн;
– прогнозная потребность рынка в перевозке щебня составляет 75 000 тонн;
– объем перевозок в июле 2021 года составит 75 000 тонн, то есть при тарифе на перевозку 5 руб. /тонна, объем продаж в стоимостном выражении составит 375 000 тыс. руб.;
– для стимулирования продаж предполагается скидка в размере 2%;
– чистая выручка от реализации составит 305 000 тыс. руб.;
– совокупный объем расходов в июле 2021 года составит 193 431 тыс. руб. или 2,52 руб. на 1 тонну, 0,83 руб. – на 1 км или 11,58 руб. на 1 автомобиле-час работы;
– прибыль от реализации составит 111 569 тыс. руб. прибыль до налогообложения – 112 867 тыс. руб., а чистая прибыль – 90 293 тыс. руб., что свидетельствует о достаточно высоких финансовых результатах АТП в плановом периоде – июле 2021 года;
– кроме того, можно сделать вывод о благоприятной структуре финансирования имущества АТП.