Проект основных технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Введение
Актуальность выполнения курсовой работы заключается в том, что в современных условиях планирование и прогнозирование технико-экономических показателей деятельности предприятия позволяет устанавли-вать конкурентную цену на продукцию с учетом заданной нормы рентабель-ности и отслеживать выполнение безубыточного объема производства и про-дажи продукции, корректировать производственную программу и штат со-трудников.
Цель курсовой работы – разработать проект основных технико-экономических показателей предприятия на планируемый год.
Задачи курсовой работы:
 рассчитать трудоемкость годовой производственной программы;
 рассчитать потребность в основных средствах и средствах для оплаты за аренду помещений;
 оценить потребность в трудовых ресурсах (основные рабочие, слу-жащие, администрация) и рассчитать затраты на оплату труда;
 оценить потребность в материальных ресурсах (основные материа-лы по их видам и вспомогательные полуфабрикаты);
 рассчитать годовые затраты на производство по экономическим элементам;
 выполнить расчет затрат на единицу продукции по статьям кальку-ляции и осуществить проверку правильности производственных расчетов;
 обобщить сводные экономические показатели проекта.
Источником информации для выполнения курсовой работы послужили нормы гражданского, трудового, налогового законодательства РФ, актуаль-ные на дату написания курсовой работы, а также учебники и учебные посо-бия по экономике организации.
 
1 Исходные данные
Предприятие производит продукцию трех видов: А, Б, В.
Технология производства этих изделий предполагает выполнение трех видов работ:
 механическая обработка (М),
 литье деталей (Л),
 сборка (С).
Трудоемкость единицы продукции по видам продукции и видам работ представлена в таблице 1.
Таблица 1 – Трудоемкость изготовления изделий
Наименование работы Условное обозначение Трудоемкость, нормо-ч
А(6) Б(6) В(6)
Механическая обработка (М) ТрМ 11 9 8
Литье деталей (Л) ТрЛ 9 10 9
Сборка (С) ТрС 10 7 11

Тарифные ставки основных рабочих по видам работ даны в таблице 2.
Таблица 2 – Тарифные ставки изготовления изделий (руб./час)
Наименование работы Условное обозначение Тарифная ставка (6 вариант), руб./час
Механическая обработка (М) ТсМ 70,6
Литье деталей (Л) ТсЛ 75,6
Сборка (С) ТсС 80,6

Производственная программа на планируемый год дана в таблице 3.
Таблица 3– Программа выпуска на планируемый год, шт.
Вариант 6 Наименование изделия
ППА ППБ ППВ
Программа выпуска 1600 2400 2100

Расход материалов на изготовление единицы продукции каждого вида и цены единицы каждого вида материала представлены в таблице 4.


Таблица 4 – Расход материалов на изготовление единицы продукции
Вари-ант 6 Наименование изделия
НМА НМБ НМВ
Наименование материала
Ст, кг Пл, кг Эп, м Ст, кг Пл, кг Эп, м Ст, кг Пл, кг Эп, м
N = 6 20,6 5,6 4,6 1,6 3,6 2,6 6,6 2,6 7,6
Условные обозначения: Ст – сталь; Пл – пластмасса, Эп – электропровод.
Цена 1 кг стали – 150 руб.
Цена 1 кг пластмассы – 480 руб.
Цена 1 м электропровода – 20 руб.

Расход покупных комплектующих изделий на изготовление единицы каждого вида продукции приведен в таблице 5.
Таблица 5 – Расход покупных комплектующих изделий на изготовление еди-ницы продукции (руб./ед.)
Вариант 6 Наименование изделия
А Б В
256 856 351

Данные об объемах незавершенного производства по видам изделий на конец планируемого года приведены в таблице 6.
Таблица 6 – Объем незавершенного производства по видам работ на конец планируемого года (нормо-ч)
Вариант 6 Виды работ
М Л С
2600 2600 2600

Объем незавершенного производства представлен в таблицах 7.1 и 7.2.
Таблица 7.1 – Объем незавершенного производства по расходам материалов на конец планируемого года (кг, м)
Вариант 6 Наименование материала
Сталь, кг Пластмасса, кг Электропровод, м
1360 1380 2260
Таблица 7.2 – Объем незавершенного производства по расходам покупных комплектующих изделий на конец планируемого года (руб.)
Вариант 6 Наименование изделия
Сталь, кг Пластмасса, кг Электропровод, м
4060 17060 17660
Характеристики технологического оборудования приведены в таблице 8.
Таблица 8 – Характеристики технологического оборудования
Виды
работ Наименование оборудования Габариты,
м х м Балансовая стоимость, тыс. руб. Потребляемая мощность, кВт Норма амор-тизации, %
М Универсальный металлообрабаты-вающий станок 2 х 0,95 580 4 8
Л Пресс-форма для литья пластмассы 2,5 х 1 620 3 12
С Сборочно-монтажный стол 0,7 х 0,5 75 - 10

Предприятие арендует помещение для цеха:
- балансовая стоимость 1 кв. м площади – 5600 руб.;
- арендный процент – 22% годовых от балансовой стоимости;
- годовая норма амортизации – 3%.
Предприятие арендует помещение для офиса на условиях:
- балансовая стоимость 1 кв. м площади – 8600 руб.;
- арендный процент – 20% годовых от балансовой стоимости;
- годовая норма амортизации – 2,5%.
Условия оплаты труда. На предприятии действует сдельно-премиальная система оплаты труда основных рабочих (премия 40%) и по-временно-премиальная система оплаты труда вспомогательных рабочих (премия 40%).
Заработная плата служащих составляет 3 МРОТ на 1 человека. Ис-пользуется законодательно установленный МРОТ – 12792 руб. (01.01.2021г.). Премия служащих 30% ежемесячно (2,9% - ФСС, 22% - ПФР, 5,1% - ФОМС).
Страховые взносы по тарифу 30% от оплаты труда.
Годовые общехозяйственные расходы – 285600 руб.
Уровень рентабельности продукции:
- А – 22%;
- Б – 25%;
- В – 30%.

 
2 Расчетная часть
2.1 Расчет трудоемкости годовой производственной программы
Рассчитаем объем годовой товарной продукции (ТП) по видам работ (нормо-ч) применительно к каждому изделию (А, Б и В) (таблица 9).
Таблица 9 – Объем годовой товарной продукции по видам работ (нормо-ч)
Формула Расчет Результат (N=6) Результат (N=0)
ТПАМ = ТрАМ*QА =11*1600 17600 8000
ТПАЛ = ТрАЛ*QА =9*1600 14400 6000
ТПАС = ТрАС*QА =10*1600 16000 7000
ТПБМ = ТрБМ*QБ =9*2400 21600 10800
ТПБЛ = ТрБЛ*QБ =10*2400 24000 12600
ТПБС = ТрБС*QБ =7*2400 16800 7200
ТПВМ = ТрВМ*QВ =8*2100 16800 7500
ТПВЛ = ТрВЛ*QВ =9*2100 18900 9000
ТПВС = ТрВС*QВ =11*2100 23100 12000

Затем рассчитаем объем годовой товарной продукции (таблица 10).
Таблица 10 – Объем годовой товарной продукции по изделиям (нормо-ч)
Формула Расчет Результат (N=6) Результат (N=0)
ТПА = ТПАМ+ ТПАЛ+ ТПАС =17600+14400+16000 48000 21000
ТПБ = ТПБМ+ ТПБЛ+ ТПБС =21600+24000+16800 62400 30600
ТПВ = ТПВМ+ ТПВЛ+ ТПВС =16800+18900+23100 58800 28500
ТП = ТПА+ ТПБ+ ТПВ =48000+62400+58800 169200 80100

Следующий этап – расчет объема годовой товарной и валовой продук-ции по видам работ (нормо-ч) (таблицы 11 и 12).
Таблица 11 – Объем годовой товарной продукции по видам работ (нормо-ч)
Формула Расчет Результат (N=6) Результат (N=0)
ТПМ = ТПАМ+ ТПБМ+ ТПВМ =17600+21600+16800 56000 26300
ТПЛ = ТПАЛ+ ТПБЛ+ ТПВЛ =14400+24000+16800 55200 27600
ТПС = ТПАС+ ТПБС+ ТПВС =16000+16800+23100 55900 26200
ТП = ТПМ+ ТПЛ+ ТПС =56000+55200+55900 169200 80100

Как видно, итоговые строки таблиц 10 и 11 совпадают.

Таблица 12 – Объем годовой валовой продукции (ВП) по видам работ (нор-мо-ч)
Формула Расчет Результат (N=6) Результат (N=0)
ВПМ= ТПМ+НЗПМ =56000+2600 58600 28300
ВПЛ = ТП Л +НЗПЛ =55200+2600 57800 29600
ВПС = ТПС+НЗПС =55900+2600 58500 28200
Итого ВП =ВПМ+ВПЛ +ВПС =58600+57800+58500 174900 190100

2.2 Расчет потребности в основных производственных средствах
Активная часть основных средств.
На первом этапе рассчитывается потребное количество оборудования (О) по видам работ (ед.).