Страхование как инструмент минимизации кредитного риска

ВВЕДЕНИЕ

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.
Необходимость исследования проблем управления кредитными рисками обусловлена тем, что национальная экономика имеет свою собственную специфику, которая проецируется на решение задач управления кредитными рисками и требует определенной модификации используемых методик, характеризующих уровень кредитного риска банков в современных условиях.
Данное обстоятельство диктует необходимость выработки механизмов обеспечения кредитной безопасности с учетом специфики экономического развития РФ, обуславливающей необходимость определения целей, мер и конкретных действий, как надзорного органа, так и банков.
Сказанное свидетельствует об актуальности и многогранности поставленной проблемы, ее недостаточной научной разработанности и практической значимости, что и явилось основанием для выбора темы данного исследования, определения его цели и задач.
Целью данной курсовой работы является рассмотрение страхования кредитных рисков.
Для достижения поставленной цели в курсовой работе необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятие и классификацию кредитного риска;
- рассмотреть способы минимизации кредитного риска;
- провести анализ деятельности АО «Почта Банк»;
- проанализировать систему страхования кредитных рисков в АО «Почта Банк»;
- изучить проблемы и перспективы развития страхования в кредитовании.
Объектом исследования является страхование кредитных рисков в АО «Почта Банк».
Предметом исследования выступает система управления кредитным риском.
При написании курсовой работы использовались системный, аналитический метод.
Структура курсовой работы состоит из введения двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.













1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1. Понятие и классификация кредитного риска

Экономическая безопасность банка представляет собой экономическую защищенность его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, негативного влияния внешних и внутренних угроз и дестабилизирующих факторов.
Одна из основных задач стабильной деятельности коммерческого банка является обеспечение экономической безопасности. Она основывается на предотвращения негативных последствий на различные аспекты экономической безопасности банка. [5, с. 25]
Основная деятельность коммерческого банка связана с риском. На сегодняшний день во всех банковских системах особое внимание уделяется проблеме совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений.
Среди большого разнообразия банковских услуг одним из наиболее важных видов их деятельности являются кредитные операции. В активах коммерческих банков кредиты занимают прочные позиции наиболее объемных и доходных статей. Кредитные операции приносят самый высокий доход в банк.
Кредитный риск представляет собой наиболее существенные составляющие банковских угроз, так как большинство банковских банкротств обусловлено невозвратов заемщиком кредитов и отсутствие научно обоснованной стратегии управления кредитным риском. [14, с. 100]
Несмотря на широкое признание кредитного риска, существующая множественность его толкований дает основания констатировать отсутствие единой теоретической концепции кредитного риска.
Рассмотрим наиболее часто встречающиеся толкования кредитного риска.
Во второй редакции проекта новых Базельских соглашений, кредитный риск характеризуется «как риск потерь, возникающих вследствие дефолта, у кредитора или контрагента». Необходимо обратить особое внимание, что Базельский комитет, определяя кредитный риск, увязывает источники его возникновения прежде всего с кредитованием, однако также учитывает риск неисполнения обязательств контрагентом банка по прочим операциям. [7, с. 160]
Таким образом, можно заключить, что в текущем представлении Базельского комитета и, следовательно, большинства национальных органов банковского регулирования и надзора кредитный риск связывается с потерями вследствие дефолта контрагента.
Дефолт в современной его трактовке охватывает события, которые могут произойти с должником и приведут к экономическим потерям для кредиторов.
С экономической точки зрения дефолт означает признание момента ухудшения положения кредиторов заемщика по сравнению с ранее заключенными договоренностями либо неизбежность данного ухудшения в будущем.
Определения дефолта существенно различаются. Рейтинговые агентства констатируют наступление дефолта в случае любой задержки в исполнении обязательств, в то время как Базельский комитет допускает наличие задержки в пределах 90 дней в исполнении обязательств по задолженности перед банком, что отражает банковскую практику признания момента дефолта. [15, с. 185]
Использование различных определений дефолта создает сложности в реализации вероятностно-стоимостной концепции оценки и регулирования кредитного риска, предусматривающей оценку ожидаемых и непредвиденных потерь исходя из:
• величины задолженности в момент дефолта;
• вероятности наступления дефолта;
• потерь в случае дефолта.
Решением данной проблемы на практике должны стать унификация принципов регистрации информации и событий, связанным с дефолтом, и ее максимальная детализация.
В федеральном законе России № 395-1 от 02.12.1990 (редакции от 30.12.2021) г. «О банках и банковой деятельности», кредитный риск трактуется, как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. [3]
В документах МСФО (международные стандарты финансовой отчетности) кредитный риск определяется, как риск неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, всле