Современный механизм кредитования и перспективы его развития.

Актуальность. Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.
За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке. Воздействие на кредитную политику в целом позволяет, в конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.
Таким образом, вопрос оценки и анализа состояния кредитной системы и роли кредита в экономике весьма актуален в условиях финансового кризиса, так как государство активно ищет пути его преодоления.
Целью данной работы является исследование современного механизма кредитования и перспективы его развития.
Задачи, обеспечивающие достижение цели, составляют содержание в двух главах:
 изучить механизм кредитования в коммерческом банке;
 рассмотреть понятие, функции и элементы системы кредитования;
 представить характеристику системы кредитования и ее роль в экономическом развитии страны;
 дать краткую организационно-экономическую характеристику деятельности коммерческого банка ПАО «Ак Барс Банк»;
 дать оценку эффективности кредитного механизма;
 предложить перспективы развития кредитного механизма в коммерческом банке.
Объектом исследования является ПАО «Ак Барс Банк».
Предметом исследования является сущность кредита, его функции и формы, а также рассмотрение текущего и будущего состояния кредитной системы России.
Информационную базу исследования составили следующие источники:
– научные источники (монографическая, учебная литература).
– методологические материалы Банка России
– интернет-ресурсы.
– публикации специальной периодической печати.
Методологической основой данного исследования является использование диалектического, экономического, статистического методов изучения теоретического и практического материалов, системный подход и анализ.
Структура работы обусловлена целью, задачами и логикой исследования и состоит из двух глав, введения, заключения, списка литературы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОВРЕМЕННОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Механизм кредитования в коммерческом банке

Кредит представляет собой экономические взаимоотношения между заемщиком и кредитором (субъектами кредитования).
Для ссуд свойственны принципы:
1. Срочности (определение сроков, графиков платежей);
2. Платности (заемщик обязуется выплатить ссуду в срок);
3. Обеспеченности (наличие залогового имущества, полный пакет документов).
Являясь экономической категорией, кредит является неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений в микроэкономической системе государства.
Организации достаточно часто испытывают трудности. Оказываясь неплатежеспособными в период финансового кризиса, снижается качество кредитов. Ситуация либо улучшается со временем, либо – наоборот. При полной потере платежеспособности, банку предстоит оценка качества кредита для получения информации по возможности продажи третьим лицам.
К основным принципам кредитования относятся возвратность, срочность, платность, дифференцированность и обеспеченность.
Возвратность означает, что кредитор может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность проявляется в определении конкретного источника погашения кредита. Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать выручка от продаж товаров, услуг, выполненных работ, оформление новых кредитов в других банках, чистая прибыль .
Срочность кредита представляет собой необходимое условие достижения его возвратности. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, что предполагает конкретное определение времени погашения кредита. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.
Платность как принцип кредитования означает, что каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка такого процента является ценой кредита. Платность кредита обеспечивает кредитору покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные денежные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения кредитных ресурсов и использования их на собственные нужды.
Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть.
Обеспеченность кредита. Согласно «Закону о банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации в рыночных условиях могут выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспечения, принятые в банковской практике. Таким образом, обеспеченность подразумевает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, предусматривающих своевременный возврат кредита — залогового обязательства, гарантии, договора-поручительства.
Таким образом, можно говорить о том, что кредит играет важную роль в становлении и развитии рыночной экономики страны. Именно кредит способен быстро и гарантированно предоставить денежные средства, которые впоследствии направляются на создание предприятий среднего и малого бизнеса, фермерских участков, на внедрение и развитие новых технологий, на становление научных разработок. Кредит выполняет важнейшие функции в экономике каждой страны – он перераспределяет, выпускает и осуществляет контроль над денежной массой в стране. Однако, в заключении хотелось бы отметить, что отсутствие кредитов в экономике может стать положительным для бизнеса. Рентабельность бизнеса резко вырастет, с рынка быстрее будут уходить неэффективные собственники, и в конечном итоге выиграют все, так как бизнес в стране в целом станет гораздо прибыльнее и здоровее.

1.2 Понятие, функции и элементы системы кредитования

Изучение понятия кредита является сложнейшим теоретическим аспектом. Исследование терминологии в данной области показывает, что в экономической научной литературе авторы дают различные интерпретации понятия «кредит». В современных исследованиях в сфере кредитования чаще всего встречается классификация, представленная в первом учебнике отечественной науки по общей части банковского права, составленным Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулиным и А.М. Экмалян. Данная классификация демонстрирует, что по вопросу изучения понятия «кредит» точки зрения авторов можно условно поделить на семь групп. К тому же у каждой трактовки понятия «кредит» со временем появлялись свои последователи. Обобщенная классификация взглядов на кредит, описанных в трудах как советских, так и отечественных исследователей, представлена в таблице 1.