Анализ кредитной политики организации ПАО Сбербанк

Кредитная политика – это система мер и правил, направленных на реализацию контроля за проведением и использованием кредитов, предоставляемых компанией или банком. Эта система обязательно должна быть зафиксирована на бумаге. Понятно, что у каждого предприятия и у каждого человека есть какие–то внутренние ощущения, ориентируясь на которые они решают, можно давать в долг данному человеку либо предприятию или нельзя.
Кредитная политика призвана выступать в роли некоторой «поваренной книги», ограничивая безумство творческих инициатив и личный расчет отдельных индивидуалов. Содержательной основой кредитной политики являются инструменты, которыми руководствуются сбытовые структуры при предоставлении кредита поставщикам и стандарты предоставления кредитов, устанавливающие разумные правила и ограничения.
Главной целью деятельности предприятия является достижение прибыли. Как правило, прибыль увеличивается при увеличении объема продаж. Одним из самых действенных способов увеличения объема продаж является предоставление товара в кредит. Поэтому разработка кредитной политики – актуальная тема для любого предприятия.
Предметом исследования является анализ кредитной политики организации, а также разработка мер по повышению ее уровня.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
В рамках поставленной цели в работе будут использованы ряд задач:
- изучить понятие и виды кредитной политики организации;
- рассмотреть методику проведения анализа кредитной политики предприятия;
- изучить информационное обеспечение кредитной политики организации;
- дать организационно-экономическую характеристику кредитной политики ПАО «Сбербанк»;
- провести анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк»;
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитной политики ПАО «Сбербанк».
Теоретической основой исследований являются учебная, научная и методическая литература по рассматриваемым в работе вопросам, аналитические и информационные материалы, опубликованные в российской периодической печати.
Информационной базой работы являются данные финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 гг.
Для решения поставленных задач использовались следующие методы: статистический, абстрактно–логический, расчетно-конструктивный и экономико-математический.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.














Глава 1. Теоретические аспекты кредитной политики организации

1.1. Понятие и виды кредитной политики организации

Организация эффективной кредитной деятельности в современных нестабильных условиях хозяйствования происходит благодаря взвешенной кредитной политике банка. Значение кредитной политики в функционировании банка достаточно серьезное, она формирует условия, принцип, правила кредитования, определяет подходы к реализации процесса кредитования и его контроля.
Одной из главных задач кредитной политики является контроль и снижение кредитного риска в процессе банковской деятельности. С целью более полного исследования сути кредитной политики проведем критический анализ определений ученых.
Следует отметить, что среди ученых существуют определенные дискуссии относительно определений сущности понятия «кредитная политика».
В экономической энциклопедии кредитная политика - это «совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования».
По мнению Сенчагова В.К. кредитная политика: «является составной частью общей политики банка, направленной на достижение его стратегических целей: соблюдение финансовой устойчивости, надежности, ликвидности и платежеспособности банка; реализуется через кредитный механизм и связана с рациональной организацией кредитных отношений, их управлением и регулированием для достижения конкретных целей отдельного коммерческого банка».
Наиболее схожего мнения имеет и Л.Н. Чечевицина, она говорит, что: «стратегия в области кредитования, определяет общие принципы, правила, подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса, связанные с миссией банка и направлены на достижение стратегических целей его деятельности».
Ю.А. Бабичев имеет такое мнение, по кредитной политике: «часть философии банковского бизнеса, которая определяет внутренне банковскую процедуру выдачи кредита, документооборот, мониторинг по кредитному портфелю, работу с проблемными кредитами, установления процентных ставок по кредиту».
Кредитная политика как таковая воспринимается как свод правил, регламентирующих процесс кредитования клиентов и целенаправленные на достижение стратегических целей хозяйствующих субъектов. Она объединяет следующие основные части: цель, преимущества и соглашения кредитования, назначение, положение организации, мероприятия по охране кредита и инкассо долгов.
Иными словами упрощенно под кредитной политикой понимают стратегию и тактику банка в ходе выполнения кредитного процесса, тогда как в широком смысле - стратегию и тактику банка по привлечению запаса на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. При этом, бывают мысли, что кредитная политика (как единство депозитной и кредитной политики) не может рассматриваться изолированно от процентной политики коммерческого банка.
Кредитная политика призвана:
- определять основные приоритеты в установлении и развитии кредитных отношений с различными категориями заемщиков, рационально организовывать взаимоотношения с ними на долгосрочной и взаимовыгодной основе;
- регламентировать основные экономические и юридические рамки осуществления хозяйствующими субъектами кредитных операций: формы кредитных документов и способы обеспечения использования заемных обязательств;
- устанавливать подходы, стандарты и процедуры кредитования конкретных категорий заемщиков, быть основой процесса управления кредитом.
Независимо от вида, кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру, основными элементами которой являются:
1) стратегия банка по разработки основных направлений кредитного процесса;
2) тактика банка по организации кредитования;
3) контроль за реализацией кредитной политики.
Этот исследователь предлагает следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
1) общие положения и цели кредитной политики;
2) аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;
3) организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;
4) банковский контроль и управление кредитным процессом.