Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенных другими лицами преступным путем.

Тема курсовой работы носит весьма актуальный характер, поскольку Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, наносит огромный ущерб экономической системе Российской Федерации, способствует образованию финансовой и материально-технической базы организованной преступности, в том числе преступности, связанной с незаконным оборотом наркотиков. В тоже время, следует признать, правоохранительные органы сталкиваются с проблемами реализации уголовной ответственности за легализацию денежных средств, в том числе квалификации данных преступлений.
Предметом исследования является действующее российское законодательство, закрепляющее и регламентирующие легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Объектом исследования курсовой работы являются общественные отношения, возникающие по поводу исследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
В процессе проведенного исследования применялись общенаучные (наблюдение, аналогия, анализ и синтез, индукция и дедукция), специально-научные (сравнительно-правовой, технико-юридический) и другие методы исследования.
Новизна исследования заключена в том, что в работе предпринята попытка комплексного изучения действующего законодательства Российской Федерации, регламентирующего легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
При написании курсовой работы были рассмотрены и использованы известные труды правоведов и ученых, среди которых можно выделить следующих: Бархатова Е.Н. (исследование и изучение понятия, причин и условий легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем); Бриллиантов А.В. (рассмотрение и изучение некоторых проблем квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем); Тарбагаев А.Н. (анализ и исследование объективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем); Токманцев Д.В. (анализ и изучение субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем) и другие.
Практическая значимость исследования заключается в том, что проведенное исследование и выводы, содержащиеся в данной работе, дополняют и развивают определенный ряд положений современной науки уголовного права.
Целью курсовой работы является исследование и изучение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Для достижения этой цели необходимо рассмотрение и разрешение следующих задач:
1) определить и раскрыть понятие, причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
2) рассмотреть и раскрыть проблемные аспекты квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
3) рассмотреть и исследовать объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
4) определить и проанализировать субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

1. ПОНЯТИЕ И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИИ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ДРУГИМИ ЛИЦАМИ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
1.1. Понятие, причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Необходимо констатировать тот факт, что в настоящее время организованная преступность стремительными темпами видоизменяется, используя все новые технологии ухода от ответственности.
На сегодняшний день Уголовный кодекс Российской Федерации включает в себя норму (а именно следует выделить статью 174), которая предусматривает уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Так, под легализацией следует понимать совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им соответствующего преступного деяния (заведомо приобретенными другими лицами преступным путем), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Данное определение носит бланкетный характер и не может использоваться за рамками уголовно-правового контекста.
Легализация представляет собой определенные действия, при которых скрывают или наличие дохода, или его нелегальный источник. В данном контексте следует остановиться на понятии «доход», который относится к экономической категории и под которым следует понимать денежные средства или материальные ценности, получаемые в результате той или иной деятельности в определенный период времени. В экономической теории под доходом понимают денежные средства, которые может потратить лицо, при этом оставляя без изменений свое богатство. Стоит отметить, что законодатель говорит не только о денежных средствах, но и об ином имуществе.