Финансовая устойчивость организации: показатели и уровень.

Финансовая устойчивость коммерческого банка является одной из основных характеристик финансового состояния и представляет собой наиболее целенаправленный, концентрированный показатель, отражающий степень безопасности вложения средств в организацию.
Устойчивость коммерческого банка оценивается качеством его активов, достаточностью капитала и операционной эффективностью. Первостепенное значение в определении финансовой устойчивости коммерческого банка придается наличию и качеству его собственных средств, а также оценке уровня капитала.
Финансовая устойчивость банка означает способность противостоять деструктивным колебаниям при проведении операций по привлечению средств физических и юридических лиц на депозиты, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению средств, собранных в виде кредитов и других доходных активов от своего имени.
Таким образом, можно сделать вывод, что финансовая устойчивость является комплексной характеристикой состояния коммерческого банка, оптимизация структуры имеющихся в его распоряжении ресурсов позволяет добиться максимальных результатов и повысить эффективность его деятельности.
Достигнутые результаты, в свою очередь, при условии выполнения всех обязательств организации, дают ей возможность в минимальные сроки осуществлять переход к следующей стадии жизненного цикла.
Относительно определения устойчивости коммерческого банка существует две точки зрения. Одна группа авторов подразумевает оценку финансовой устойчивости банка как устойчивости его финансового состояния под воздействием внутренних и внешних факторов на текущий момент и на перспективу. Другие авторы считают, что финансовая устойчивость банка может проявляться только при наступлении рисковых событий и угрозы банкротства, и управление финансовой устойчивостью должно быть направлено на ее восстановление и приведение банка в свое прежнее состояние. [12, с. 60]
Таким образом, финансовую устойчивость коммерческого банка необходимо рассматривать не только с точки зрения самого банка, но и с позиций его клиентов, собственников и надзорных органов.

1.2. Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется нормами административного, финансового и гражданского законодательства. Поэтому правовые основы банковской деятельности отражены в нормативных актах различных отраслей права, в том числе конституционного, административного, финансового, гражданского, уголовного.
По степени юридической силы среди них выделяются федеральные конституционные и федеральные законы, акты Президента РФ и Правительства РФ, нормативные правовые акты субъектов Федерации, а также ведомственные нормативные акты.
Конституция Российской Федерации закрепляет основы денежной системы в Российской Федерации. Она содержит ряд важных для банковского права норм: устанавливает, что правовое регулирование банковской деятельности должно осуществляться только федеральными законами, принятыми федеральными органами государственной власти.
Конституционной основой правового регулирования банковской деятельности служит Конституция РФ (ст. 71), которая относит кредитное регулирование и федеральные банки к ведению Российской Федерации.
Конституция Российской Федерации определяет правовое положение Банка России в качестве федеральной экономической службы, наделенной функциями по разработке и регулированию единой государственной денежно-кредитной политики, контролю и надзору за кредитными организациями (банками) в целях поддержания стабильности банковской системы; устанавливает общие принципы владения, пользования и распоряжения объектами частной собственности, которыми являются коммерческие банки, признает законные права и интересы юридических лиц, к числу которых относятся акционерные коммерческие банки, и гарантирует их защиту органами государственной власти.
Анализируя и оценивая правовое регулирование банковской деятельности, следует иметь в виду, что оно имеет свою специфику. Так, государственное регулирование банковской деятельности имеет два основных уровня: прежде, оно представляет собой регулирование государством процессов на макроэкономическом уровне, связанных с денежно-кредитными отношениями.
В рамках этой части специфики государственного регулирования, как правило, принимаются основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, а также осуществляются иные меры, влияющие на состояние банковской системы и внутреннюю политику государства. Иными словами, регулирование государством и упорядочение процессов в банковской системе находит свое выражение в принятии соответствующими органами государственной власти федеральных законов и иных нормативно-правовых актов.
С другой стороны, государственное регулирование выражается в осуществлении непосредственной регулирующей деятельности уполномоченными государственными органами при создании, организации, регистрации, лицензировании организаций, входящих в банковскую систему РФ.
В части 2 статьи 2 «О банках и банковской деятельности» определен перечень законодательных и нормативных актов, которыми регулируется банковская деятельность. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. [1]
При этом банковское законодательство можно разделить на общее и специальное. В общее включаются нормы, содержащиеся в Гражданском Кодексе Российской Федерации, Уголовном Кодексе Российской Федерации, Законе Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», которые в той или иной мере регулируют порядок осуществления банковской деятельности кредитными организациями и Банком России. В эту же группу можно отнести Закон «О рынке ценных бумаг», Налоговый кодекс Российской Федерации.
Нормативные правовые акты специального действия, регулирующие правоотношения в сфере обеспечения безопасности только банковской деятельности, включают законодательство о банковской деятельности.
Под специальным банковским законодательством как основной группой источников банковского права понимается система законодательных актов, состоящая из Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве)». [3]
Рассмотрим специальное банковское законодательство: