Курсовая работа по Деньги, кредит, банки на тему Развитие безналичных расчетов в экономике

Введение

Актуальность темы исследования. Денежный оборот составляет основу экономической системы любого государства. Вместе с тем вопросы как определения сущности денег, так и правовой природы расчетов в безналичной форме сохраняют дискуссионный характер вплоть до настоящего времени. Деньги выполняют различные функции, в том числе выступают в качестве средства платежа, накопления, а также, в определенных сделках, играют роль особого рода товара (примером могут служить договора займа и кредита). Вместе с тем единое определение денег в цивилистике вплоть до настоящего времени. В то же время стремительное развитие современных информационных технологий обуславливает резкий рост доли безналичных расчетов в общей совокупности платежей, совершаемых как гражданами, так и организациями. В связи с этим дискуссионными являются вопросы относительно правовой природы безналичных денег и отнесении прав на них к числу вещных либо обязательственных. Правильное понимание гражданско-правовой природы безналичных расчетов представляет собой важнейшее условие концептуального переосмысления данного института цивилистики, выявления сущности возникающих из расчетов в данной форме обязательств, а также объем прав, обязанностей и ответственности участников безналичных расчетов.
Объектом исследования выступает совокупность общественных отношений, возникающих в связи с осуществлением между участниками гражданского оборота расчетов в безналичной форме.
Предметом исследования выступает совокупность норм регулирования порядка безналичных расчетов в различных формах.
Цель исследования — провести комплексный анализ особенностей регулирования расчетов в безналичной форме.
Достижение поставленной цели обеспечивается посредством решения следующих задач:
 изучить сущность и значение безналичных расчетов;
 рассмотреть виды и формы безналичных расчетов;
 раскрыть развитие безналичных расчетов в экономике;
 представить эволюцию безналичных расчетов;
 охарактеризовать безналичный расчет в период пандемии коронавируса.
Достижение поставленной цели и решение поставленных задач обеспечиваются посредством использования ряда научных методов познания, включая методы историко-правового, системно-структурного анализа, а также методы индукции, дедукции, сравнения, сопоставления, обобщения, герменевтический и диалектический методы.
Нормативно-правовую основу исследования составляют положения Гражданского Кодекса РФ, ряда иных федеральных законов и подзаконных нормативных правовых актов Российской Федерации и международных договоров, посвященные правовому регулированию института безналичных расчетов.
Структура исследования определяется в соответствии с его внутренней логикой, поставленной целью и задачами и включает в свое содержание введение, две разделенные на параграфы главы, посвященные последовательному решению поставленных задач, заключение и список литературы.

1. Теоретические основы безналичных расчетов

1.1. Сущность и значение безналичных расчетов

Итак, как уже отмечалось выше, единое нормативное и доктринальное определение безналичных расчетов в российском гражданском законодательстве и цивилистической науке отсутствует. Вместе с тем большинство ученых сходятся во мнении о том, что система безналичных расчетов представляет собой неотъемлемое условие функционирования экономической системы как средство перемещения денежных средств и исполнения хозяйствующими субъектами денежных обязательств. Широкое использование безналичных расчетов обуславливается также созданием разветвленной банковской системы и наличии заинтересованности в развитии системы безналичных расчетов со стороны государственной власти. Важнейшей предпосылкой к развитию в Российской Федерации системы безналичных расчетов стало принятие Конституции РФ, закрепившей гарантии прав всех участников гражданского оборота, в том числе банковских и кредитных организаций и владельцев счетов в них [2].
Вместе с тем единое понимание безналичных расчетов в цивилистике не выработано. Так, М.М. Усоскин определяет безналичные расчеты как расчеты посредством перевода денежных средств с одного банковского счета на другой посредством кредитных операций либо зачета встречных требований. В свою очередь, В.Ф. Кузьмин указывает, что безналичные расчеты выполняют несколько функций, а именно:
 Инструмента экономии общественных средств.
 Инструмента контроля и учета за исполнением планов производства, обращения и распределения материальных благ.
 Способа реализации стоимости продукции и перераспределения накоплений.
 Средства повышения эффективности общественного воспроизводства.
Е.С.Компанеец и Э.Г.Полонский рассматривали безналичные расчеты как расчеты, проводимые не уплатой наличных денежных средств, но внесением записи в документы. Однако, как видно из приведенного определения, оно не содержит указания на уполномоченного на внесение таких записей субъекта.
В 1920 х гг. в цивилистике сформировалось представление об отождествлении безналичных и безденежных расчетов. Однако, как указывает В.А.Белов, в соответствии с гражданским законодательством деньги могут существовать только в наличной форме, в связи с чем употребление категорий безналичных денег и безденежных расчетов терминологически некорректно. Существует также позиция, в рамках которой безналичные расчеты рассматриваются как расчеты по гражданско- правовым сделкам и иным основаниям, в том числе в ходе уплаты налогов и иных обязательных платежей, с использованием для их осуществления денежных средств на банковском счете.
Как позволяет констатировать анализ научных подходов к определению сущности безналичных расчетов, данная категория в цивилистике используется в двух значениях. В первую очередь, под безналичными расчетами понимаются расчеты между участниками гражданского оборота, осуществляемые без использования наличных денежных знаков. Иными словами, под безналичными расчетами в широком смысле понимается погашение денежных обязательств путем перечисления денежных средств в безналичной форме. В свою очередь, в узком смысле безналичные расчеты понимаются как расчеты путем перечисления средств по банковским счетам, зачета встречных требований и передачи иных платежных средств. Отметим, что именно на узком понимании безналичных расчетов основано нормативное определение, закрепленное в статье 861 ГК РФ. Данное определение охватывает содержание правоотношений, возникающих на основании договора банковского счета и включающих в свою структуру право требования владельца банковского счета к банку, с которым у него заключен договор, о перечислении размещенных на счету денежных средств по определенным реквизитам. Данному праву владельца счета корреспондирует обязанность банка по проведению платежа.
Вместе с тем как узкое, так и широкое понимание безналичных расчетов основываются на едином понимании цели совершения соответствующих операций как надлежащем исполнении денежных обязательств без использования наличных денег [16].