Анализ финансового состояния банка на примере СБЕРА

Введение

Во все времена банковский сектор остается одним из ведущих секторов экономики с высокими темпами развития. Современное его состояние характеризуется высокой концентрацией капитала, широким внедрением инновационных технологий во все процессы оказания услуг, и сопровождается значительным уровнем конкурентной борьбы.
В существующих условиях особое значение приобретает устойчивость банковской системы в целом, высокую цену приобретают стратегические и системные риски каждого отдельного банка. Источником покрытия рисков банковской деятельности служат генерируемые банком доходы.
Таким образом, актуальность темы данной работы заключается в исследовании приоритетного значения в современных экономических условиях такого его показателя, как обеспечение стабильного прироста доходов, как источника прибыльности деятельности и финансовой устойчивости коммерческих банков.
Объект исследования курсовой работы – доходы коммерческого банка.
Предметом исследования курсовой работы выступают источники, структура и динамика прироста доходов коммерческого банка.
Целью курсовой работы является разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности управления коммерческой деятельностью на примере ПАО «Сбербанк».
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие основные задачи:
– раскрыть понятие финансового анализа коммерческого банка;
– изучить методы проведения финансового анализа коммерческого банка;
– изучить организационную характеристику ПАО «Сбербанк»;
- провести финансовый анализ ПАО «Сбербанк»;
– рассмотреть направления повышения эффективности управления финансами в ПАО «Сбербанк»;
- провести оценку экономической эффективности предложенных направлений.
Методы исследования: анализ доходов, дедукция, индукция, наблюдение.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных экономистов: Е.А. Мелехина, О.И. Лаврушина, А.А. Корневская и И.К. Козлова. Одновременно с этим исследования проведены на основании действующего российского законодательства: Гражданского кодекса, федеральных законов о банках и банковской деятельности, о Центральном банке Российской Федерации и других нормативных актов.
Структура курсовой работы включает введение, две главы, содержащие пять параграфов, заключение и список литературы. В первой главе раскрываются теоретические основы финансового анализа коммерческого банка. Во второй главе рассматриваются практические вопросы финансового анализа на примере ПАО «Сбербанк» (ПАО). В заключении приведены основные результаты работы, изложены основные выводы о значимости оптимизации доходов коммерческого банка, имеющей целью рост прибыльности и устойчивости банковского бизнеса.
 
1 Теоретические основы финансового анализа деятельности коммерческого банка

1.1 Понятие и сущность финансового анализа

Финансовый анализ является существенным элементом финансового менеджмента и аудита. Практически все пользователи финансовой отчетности применяют методы финансового анализа для принятия решений по оптимизации своих интересов.
Основная цель финансового анализа – получение небольшого числа ключевых (наиболее информативных) параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.
Финансовый анализ в кредитных организациях оценивает не только эффективность деятельности, но и эффективность принимаемых управленческих решений.
Комплексный анализ деятельности кредитных организаций представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением результатов деятельности, выявлением факторов, тенденций и обоснованием направлений развития кредитной организации. Кредитные организации на основе анализа своей деятельности стремятся оптимизировать структуры активных и пассивных операций в целях увеличения получаемой прибыли. Внутренний финансовый анализ включает в себя следующие элементы- рисунок 1.
Рисунок 1 – Основные элементы внутреннего финансового анализа

Обобщенная структура финансового анализа кредитных организаций приведена на рисунке 2.
Рисунок 2 – Обобщенный алгоритм финансового анализа кредитных организаций

На основании данного рисунка можно сделать вывод, что методика оценки эффективности коммерческой деятельности банка – это финансовый анализ, который проводится по следующим направлениям: анализа баланса, отчета о финансовых результатах, достаточности капитала, кредитного риска.