Ресурсы коммерческого банка: сущность, структура, способы оценки ресурсной базы

ВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Обеспечение эффективного использования ресурсной базы коммерческого банка и ее оценки является проблемой функционирования банковской системы. Движение финансовых ресурсов предприятий осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления предприятием важен не только общий объем денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.
Необходимость приведения в соответствие современным условиям рыночной экономики системы финансового учета, практическая потребность в исследовании денежных потоков предприятий определяют актуальность выбранной темы курсовой работы.
Степень научной разработанности проблемы. В курсовой работе нашли отражение и были развиты научные идеи отечественных ученых экономистов по анализу проблем управления ресурсами коммерческого банка, с том числе: Белоглазова Г. Н.; Воловик Ю. А.; Воронова Т. А. ; Запольских Ю. А. ; Идрисов А. Б. ; Матвеева О. П.
Объект исследования - ПАО Сбербанк. Предмет - денежный оборот ПАО Сбербанк.
Цель курсовой работы - анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия ПАО Сбербанк, выявление резервов и разработка рекомендаций по повышению эффективности управления. В соответствии с поставленной целью в работе необходимо решить следующие задачи:
1. Проанализировать теоретические, прикладные источники по проблемам управления ресурсами предприятия и по проблемам оптимизации этой деятельности в условиях развития рыночных отношений;
2. Оценить финансовую политику предприятия ПАО Сбербанк в контексте управления ресурсами, выявить проблемы при ее реализации;
3. Оценить состав, структуру, динамику денежных потоков на исследуемом предприятии;
4. Разработать предложения по оптимизации процесса управления ресурсами и оценить эффективности предлагаемых мероприятий.
Теоретико-методическая база курсовой работы предполагает, что полученные результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе в рамках таких дисциплин, как: финансы, финансовый менеджмент, корпоративные финансы и т.д.
Методическая база. Достижение конечных результатов работы обусловило использование таких научных методов и методик исследования как: экономико-статистический, монографический и расчетно-конструктивный методы; горизонтальный и вертикальный анализ баланса; метод коэффициентов (относительных показателей) для детерминированной комплексной оценки результатов деятельности; сравнительный и трендовый анализ; методика комплексного анализа финансового состояния предприятий; статистические методы; метод интерпретации эмпирических результатов и проектирования параметров оптимизации процесса управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.
Информационная основой курсовой работы состоит из: федеральных законодательных актов, нормативных документов ЦБ РФ, регулирующих деятельность коммерческих банков, статистических данных Банка России, тезисов научно-практических конференций, отчетных данных коммерческого банка, материалов публикаций в периодической печати и сети Интернет по изучению проблематики темы нашего исследования.
Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.


ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Сущность и значение ресурсов кредитной организации

Ориентирование системы экономики России на рыночные методы ведения хозяйствования, а также усложнение текущих процессов на предприятиях обусловили исключительную актуальность изучения изнутри механизма, управляющего денежными средствами предприятия . Именно при помощи показателей, характеризующих движение денежных ресурсов, выбирается возможность получения предприятием доходов для обеспечения эффективного самофинансирования. Современные условия развития российской экономики трактуют денежные средства предприятия как один из особенно дефицитных ресурсов. Финансовые победы предприятия в большинстве своем зависят от уровня эффективности использования денежных средств.
Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка, но известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом:
1) собственные средства;
2) депозиты;
3) межбанковское кредитование;
4) другие привлеченные средства.
Собственные средства — акционерный и резервный капитал банка, а также нераспределенная прибыль и другие специальные фонды. В среднем доля собственных средств составляет не больше 20–30% от всей ресурсной базы банка.
Кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. В момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, т.к. они уже не являются запасом (возврат кредита – рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.
Рациональное управление потоками денежных ресурсов необходимо рассматривать как основной фактор стабилизации финансового равновесия при стратегическом развитии предприятия. Так же это фактор снижения возникновения риска неплатежеспособности, процесса управления оборотными активами предприятия, прогноза экономического роста. Процесс управления ресурсами предприятия является важнейшим направлением финансового менеджмента предприятия . Также он предполагает поддержание рациональной величины потока среди всех задач и структуры обеспечения капитала в денежной форме для цели получения максимума объема денежных ресурсов за обозначенный период. Любая проблема при выполнении денежных платежей негативно отражается при формировании запасов сырья, материалов для производства, а также на достижение необходимого уровня производительности труда, объемов реализуемой продукции предприятия .
Это приводит не только к ухудшению управления ресурсами, а создает и условия острой неопределенности при принятии управленческих решений. В таких условиях повышается степень предпринимательского риска, и, в итоге, формируется отрицательное влияние на финансовую устойчивость предприятия, его платежеспособность, уровень рентабельности. Движение денежных ресурсов, которые получает и расходует предприятие форме наличных и безналичных расчетов, в финансовом менеджменте трактуют как денежные потоки. Анализ существующих на сегодня концепций, которые определяют понятие денежных потоков, показывает, что в научных и учебно-практических литературных источниках отсутствуют не только единообразные понятия, характеризующие денежные потоки, но и общепризнанное их определение. Более четко при характеристике денежных потоков выделены два основных направления. Часть авторов определяют денежные потоки как разницу между выплаченными и полученными предприятием суммами денежных средств за указанный период времени. Другая часть трактует их в виде движения денежных ресурсов за выделенный временной период.
Можно также и выделять несколько вариантов значения понятия денежный поток (cash flow). Для статического уровня это количество денежных средств, которые имеет в своем распоряжении субъект (предприятие или физическое лицо) в настоящий конкретный период времени. Он носит название свободного резерва. Для инвестора денежный поток – это ожидаемый в будущем периоде доход с инвестиций при учете процесса дисконтирования .
С позиции руководства предприятия и на динамическом уровне, денежный поток представляется как план будущего движения денежных средств и фондов предприятия, привязанный во времени, или сводка данных о движении денежных средств относительно предшествующего периода. В каждом из перечисленных случаев денежные потоки означают фактическое движение финансов. Более в полном объеме раскрывает экономическую сущность указанного понятия в современных условиях хозяйствования следующе определение .