Формы безналичных расчётов и проблемы их развития (ВТБ)

Введение

Расчеты в безналичной форме в экономике организованы по конкретной системе, под ней понимается совокупность правил безналичных расчетов, а также форм и механизма расчетов и связанного с ними оборота.
Объектом курсовой работы выступает перечень и проведение расчетов в безналичной форме на примере банка ПАО «ВТБ». Предметом работы выступает понятие и специфичность расчетов в безналичной форме и тенденции модернизации совокупности расчетов в России.
Целью курсовой работы выступает анализ безналичных расчетов, выявление тенденций расчетов в безналичной форме в банке ВТБ.





1. 1. Понятие и сущность безналичных расчётов
Безналичные расчеты определяют как "законодательные отношения, предпосылкой выступает право клиента на расчет определенной суммы денег по указанным реквизитам в определенное время и за вознаграждение, а также обязательство банка, соответствующее этому праву".
Совокупность расчетов в безналичной форме в Российской Федерации - это "совокупность государственных законов и нормативных актов, регулирующих инструмент организации расчетов в национальной экономике, и совокупность финансовых посредников, осуществляющих транзакции и контроль за их правильным исполнением".
Элементами комплекса расчетов в безналичной форме выступают: принципы организации безналичных расчетов, их формы, методы проведения операций, расчетные инструменты.
Согласно ст 861 ГК РФ физических лиц, не связанные с их коммерческой деятельностью могут осуществлять наличные и безналичнве расчеты.
Расчеты между юридическими лицами свыше лимитированной суммы, связанные с осуществлением их коммерческой деятельности, осуществляются только банковским переводом.

1.2. Принципы безналичных расчетов и их формы.

В настоящее время безналичные платежи регулируются твердыми правилами - непрерывностью, своевременностью, надежностью, безопасностью и экономичностью. Для выполнения всех этих правил совокупность расчетов в безналичной форме должна основываться на особых принципах (таблица 1).
Принцип правового режима осуществления расчетов и транзакций определяется ролью платежной системы (далее - ПС) как основного элемента экономики. К основным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: ГК РФ, ФЗ "О ЦБ РФ ", ФЗ "О банках и банковской деятельности", ФЗ "О переводных и простых векселях".
Принцип осуществления расчетов по банковским счетам реализуется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, когда все юридические лица обязаны перечислять денежные средства на банковские счета. Банк зачисляет полученные суммы на эти счета, выполняет распоряжения юридических лиц о переводе и выдаче их со счетов и осуществляет другие банковские операции.
Принцип безопасности транзакции подразумевает наличие денег у плательщика. Все платежи осуществляются за счет личных ресурсов плательщика или за счет заемных средств, предоставленного банком. Чтобы выполнить этот принцип, плательщик должен спланировать списания, пополнение денежных средств и найти недостающие средства.
Принцип очередности платежей. Последовательность транзакций может быть: хронологической – требования удовлетворяются точно в той последовательности, в которой формы расчетов направляются в банк, независимо от цели транзакции; целевой – наиболее важные платежи осуществляются в первую очередь. В то же время законодательством предусмотрены случаи непринятия денежных средств: задолженность по налогам и другим обязательным операциям – на основании предоставленных судами исполнительных листов, некоторые штрафы по распоряжениям взыскателей.
Принцип срочности сделки. Расчеты осуществляются строго в сроки, оговоренные в контрактах.
Принцип контроля за исполнением сделок. Контроль делится на предварительный, текущий и последующий.
Принцип имущественной ответственности по договору - определяет невыполнение договорных обязательств. Поэтому при расчетах влечет за собой применение ответственности в виде возмещения убытков, выплаты неустойки и т.д.
Таблица 1 – Принципы расчетов в безналичной форме и их содержание

Согласно ГК РФ при реализации расчетов в безналичной форме выступают « расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо и т.п».
Многообразие форм расчетов зависит от конкретной экономической ситуации в стране. Выбор формы расчетов в основном устанавливается :
- характером экономических связей между участниками сделки;
- специфичностью поставки товаров и услуг, и условиями сделки;
- «географией» сторон сделки.
Платежные инструменты исходя от схемы движения денег делятся на кредитовые (банковская транзакция, инициируемая плательщиком) и дебетовые переводы ( инициатором выступает получатель денег). Соответсвие форм расчетов к инструменту заключается на рисунке 1.