Причины и условия банкротства фирмы . На примере ООО Электросистемы

Введение

В условиях нестабильного экономического развития многие предприятия оказываются в ситуации, когда испытывают финансовые затруднения и проблемы, связанные с характером их деятельности. Поэтому любая организация может быть подвержена риску финансовой несостоятельности.
Причина финансовой несостоятельности или банкротства предприятия заключается в одном или нескольких факторах, связанных с падением спроса на продукцию, накоплением дебиторской задолженности из-за отказа покупателей расплачиваться по своей задолженности, невозможностью получения кредита в банке. Поэтому руководство должно выявлять первые признаки банкротства. Данные вопросы послужили основанием для актуальности данного исследования.
Актуальность данной работы заключается в том, что современных условиях финансовой и экономической нестабильности вопросы несостоятельности и вероятности банкротства юридических лиц приобретают большое значение. Рост инфляции, введение санкций, государственная политика в области налогообложения являются угрозой для падения финансовой состоятельности предприятий.
Цель работы – анализ вероятности банкротства и финансовой несостоятельности предприятия, а также разработка мер по их минимизации.
Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи:
-рассмотреть понятие банкротства;
-проанализировать основные методы оценки банкротства;
-дать характеристику деятельности организации
- произвести оценку ее финансового состояния;
- предложить рекомендации по снижению вероятности банкротства организации.

Объект работы – общественные отношения, связанные с изучением несостоятельности (банкротства) предприятий.
Предметом исследования является оценка несостоятельности (банкротства) юридического лица с учетом совокупности законодательства.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение.
Теоретической и методологической базой данного исследования являются положения и выводы, отраженные в работах ведущих российских и зарубежных ученых по рассматриваемому кругу проблем, достижения мировой и отечественной экономической науки, менеджмента, финансового анализа, эффективности вложений инвестиций и инноваций.
Структура работы. Работа состоит из введения, лвух глав, выводов и предложений, списка использованной литературы.
 
1.Теоретические аспекты изучения несостоятельности и банкротства предприятий

1.1.Сущность и причины банкротства

Банкротство — это юридический процесс, который позволяет физическим или юридическим лицам, обремененным долгами, погасить долги и начать все заново или, в некоторых случаях, договориться с кредиторами о погашении долгов . Это также дает кредиторам возможность возместить долги, которые в противном случае им, возможно, придется списать.

Рисунок 1 – Процесс банкротства

Детали зависят от типа банкротства, но в общих чертах процесс включает в себя :
-Подача заявления о банкротстве
-Встреча с доверительным управляющим и, возможно, кредиторами
-Либо погашение долгов путем продажи активов должника, работы, которую выполняет доверительный управляющий, либо разработка новой сделки по погашению с кредиторами.
Сегодня, после многочисленных усовершенствований закона, банкротство стало стандартной чертой личных и деловых финансов. Примечательно, что количество заявлений о банкротстве в последние годы снижается. В целом количество заявлений о банкротстве резко сократилось с начала пандемии Covid-19. Согласно статистике количество заявлений о банкротстве физических и юридических лиц за 12-месячный период, закончившийся 30 сентября 2021 года, сократилось на 29,1%. С 2019 года до конца 2020 года количество заявлений сократилось на 29,7%.
Банкротство может иметь серьезные и долгосрочные финансовые последствия. Банкротство показывает на кредитный отчет в течение длительного времени. Заявки сохраняются в течение семи лет. Наличие сведений о банкротстве в отчете может резко снизить кредитный рейтинг. Как правило, может быть труднее получить кредит в течение десяти лет после объявления о банкротстве.

Рисунок 2 – Причины банкротства

Компания может быть неплатежеспособной, даже если ее активы перевешивают ее обязательства, если активы не могут быть легко конвертированы в денежные средства. Когда лицо становится неплатежеспособным, это обычно называется «банкротством» и подпадает под действие совершенно другого набора правил и необходимых процедур.
Есть много способов, которыми компания может оказаться в ситуации неплатежеспособности. Однако есть несколько распространенных причин :
- Бизнес не приспособился, чтобы идти в ногу с текущим рынком
-Чрезмерно амбициозные планы роста, истощающие финансовые ресурсы компании
-Мошенничество
-Неправильное или неквалифицированное управление
-Отсутствие тщательной бухгалтерии.
В целом несостоятельность относится к ситуации, в которой фирма или физическое лицо не в состоянии выполнить финансовые обязательства перед кредиторами по мере наступления сроков погашения долгов. Прежде чем начать судебное разбирательство по делу о несостоятельности, фирма или частное лицо могут принять участие в неофициальном соглашении со своими кредиторами, например, разработать альтернативные варианты оплаты.
Виды неплатежеспособности :
1. Банкротство с денежными потоками
Это происходит, когда у фирмы или частного лица теоретически достаточно активов, чтобы расплатиться с кредиторами, но нет подходящей формы платежа. Короче говоря, должник может иметь значительные активы, но не иметь наличных денег. Под неплатежеспособностью денежных потоков понимается нехватка ликвидных активов для выполнения долговых обязательств. Такая ситуация иногда может быть решена путем переговоров. Например, кредитор может быть готов дождаться погашения, давая должнику разумное количество времени для продажи менее ликвидных активов, конвертируя их в наличные деньги. В обмен на предоставление дополнительного времени для погашения своего долга должник может предложить или согласиться выплатить кредитору неустойку в дополнение к основной сумме долга и причитающимся процентам.