Анализ денежных средств организации ООО Завод Звезда

Введение

Увеличение темпа роста отечественной экономики, главным обра-зом, связано с высококвалифицированными кадрами. Речь идет об эко-номистах, которые имеют достаточный объем теоретических знаний и практических навыков, позволяющих им претворять в жизнь интересы, прежде всего, собственников предприятий.
Среди ключевых задач, стоящих перед экономистами организа-ций, стоит назвать следующую: обеспечить фирме платежеспособность, кредитоспособность, финансовую устойчивость посредством непрерыв-ного управления движением денежных средств. Кроме того, очень важ-но решать возникающие проблемы, ведь в современных условиях рынка их немало.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что управлять денеж-ными средствами и анализировать их – это важнейшая задача каждой компании, существующей на российском рынке. Если управление фи-нансовыми потоками фирмы организовано правильно, то это позволяет компании быть конкурентоспособным и стабильным, развиваться даль-ше.
Объект исследования ООО «Завод «Звезда»«.
В качестве предмета исследования выступают денежные средства предприятия и все действия с ними.
Цель работы – анализ денежных средств организации для обеспе-чения ее финансовой устойчивости.
Поставленная цель определила круг задач:
 изучить методические подходы к анализу денежных средств организации;
 представить краткую характеристику ООО «Завод «Звезда»;
 провести экспресс-анализ основных показателей деятельно-сти ООО «Завод «Звезда» за анализируемый период;
 провести анализ денежных средств организации ООО «Завод «Звезда»;
 дать экономическую оценку резервов улучшения денежных средств ООО «Завод «Звезда».
Методологическую основу исследования составили изучение и анализ научной литературы, изучение и обобщение отечественной и за-рубежной практики.
Структура данной работы полностью соответствует всем требова-ниям и включает в себя: введение, пять глав, заключение, библиографи-ческий список литературы и приложения.

1. Методические подходы к анализу денежных средств организации

Под денежными средствами подразумевают все перемещения фи-нансов внутри организации и между компанией и внешними контраген-тами.
Движение потоков денежных средств анализируют для того, что-бы:
1. Контролировать наличие и сохранность активов компании в кассе предприятия.
2. Отслеживать целевое расходование средств.
3. Мониторить своевременность расчетов с контрагентами, со-трудниками, бюджетом, кредиторами.
4. Проверять правильность форматов и последовательность расчетов.
5. Исключить просрочки, кассовые разрывы, дебиторскую и кредиторскую задолженности.
6. Получить информацию для прогнозирования и планирова-ния расходов и доходов.
7. Своевременное и правильное перераспределять финансы по приоритетным направлениям [19, с. 25].
Имея на руках эти данные, предприниматель всегда точно знает кредитоспособность предприятия, его стоимость и ликвидность, может просчитать риски наступления нежелательных финансовых событий. Он может оценивать продуктивность работы, так как движение рассчиты-вают за конкретные периоды времени, а из анализа можно понять вели-чину и время обращения денежных средств.
Основную цель анализа движения денежных средств на предприя-тии можно сформулировать так: поступления средств в компании за из-меряемые периоды времени должны превышать расходы.
Отчет о движении денежных средств — это обязательный элемент бухгалтерской отчетности, для которого предусмотрена стандартная форма № 4. Если данных, присутствующих в указанной форме, недоста-точно для контроля всех финансовых процессов в компании, владельцы могут разработать собственный шаблон учета. Анализируют движение денег внутри компании при помощи двух методов.
Прямой метод оценивает поступления и оплаты по видам деятель-ности: операционной, финансовой и инвестиционной. Разница между приходом и расходами составляет чистый денежный поток по каждому из видов. Если их суммировать, получается общий чистый денежный по-ток компании. Этот метод прост, но не учитывает внутреннюю эффек-тивность потоков. Виден лишь результат, а какие внутренние процессы влияли на него позитивно или негативно — не ясно.
Второй метод — косвенный. В этом случае, кроме чистого финан-сового потока, рассчитываемого прямым методом, добавляют неденеж-ные потоки, влияющие на финансы. К ним относят амортизацию, запасы, задолженности [14, с. 135].
Кроме методик расчета выделяют еще виды анализа:
Горизонтальный сравнивает одинаковые потоки по периодам, например, от года к году.
Вертикальный сопоставляет разные потоки в одно время, напри-мер, приходы от реализации сравнивают с платежами поставщикам.
Факторный анализ сложен. При нем через коэффициенты и фор-мулы сравнивают взаимозависимость между разными денежными пото-ками. В кризис остро стоит вопрос экономии денежных средств пред-приятия. Один из способов — оптимизация налоговых выплат и избежа-ние штрафов за бухгалтерские и налоговые просчеты. О том, как закон-но экономить на налогах, читайте здесь.