сущность операций с кредитами .составления плана погашения кредитов

Введение
Актуальность темы исследования Глобальный финансовый кризис ясно показывает, что политика кредитования и системы управления рисками в частности далеко не идеальны во многих банках (и не только на территории Российской Федерации). Особенность ситуации в финансовом секторе экономики Российской Федерации на данный момент является то, что кредитная политика практически всех российских коммерческих банков, основанных на соблюдении стандартов, которые рассчитываются в соответствии с методикой Банка России, и это надлежащее управление рисками рассматривается. Западные решения в этой области (и тем более возможность их применения в российских условиях) также не заслуживают доверия. Российская банковская система в настоящее время нуждается в срочных научных выводах и конкретных предложениях по разработке кредитной политики, которая позволит провести реалистичную оценку рисков, связанных с процессом кредитования на территории Российской Федерации.
Актуальность упомянутых выше проблем, их неадекватная теоретическая и методологическая разработка, определили выбор предмета, цели, целей и основных направлений этой работы.
Банки являются неотъемлемой частью современной денежной экономики, их деятельность тесно связана с потребностями размножения. В центре экономической жизни, в интересах производителей, банки связывают связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки не являются атрибутом одного региона или страны, их объем деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в поддержании стабильности денежной системы, тесно сотрудничая с государственными учреждениями в осуществлении надзорных и регулирующих функций, возложенных на кредитные учреждения. Поэтому трудно переоценить важность стабильности банковской системы.
Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, предоставляя услуги юридическим и физическим лицам, банки способствуют созданию валового национального продукта; Во-вторых, управление денежными потоками банков является ключевым элементом в финансовой инфраструктуре экономики; и, в-третьих, банки чувствительны к изменениям экономической ситуации, вызванным действиями государственных органов. Банки являются носителями стабилизирующей экономической политики государства.
Банкам необходимо проявлять большую изобретательность при разработке новых методов кредитования и привлечении наибольшего числа клиентов. Поэтому перед Банком встает вопрос о четко сформулированной и обоснованной кредитной политике. Между тем, в погоне за клиентами следует также обратить внимание на состояние просроченной задолженности банковского заемщика. Фактически на состояние кредитного портфеля влияет не только количество предоставленных кредитов и уровень срочного долга, но и динамика просроченной задолженности.
Изучение проблем проектирования банковской кредитной политики имеет большое значение для устойчивости и результатов банковской деятельности, особенно в контексте финансового кризиса 2008-2010 годов. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие приводят к серьезным финансовым потерям и банкротству кредитной организации. Напротив, эффективная кредитная политика помогает улучшить качество активов, их прибыльность и обеспечить положительный финансовый результат.
Объектом исследования, проведенного в данной работе, является ВТБ 24 (ЗАО).
Целью работы является исследование кредитной политики коммерческого Банка ВТБ 24 (ЗАО) и разработка плана погашения кредита.

1. Теоретические и методологические основы кредитной политики коммерческого банка
1.1 Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитная политика является внутренним документом банка, который определяет основные подходы к кредитованию и требованиям заемщика с учетом текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка и устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос «Как?», Инструкции и правила кредитования посвящены решению этой проблемы. Директива является общим руководством к работе кредитной службы Банка.
Цели и задачи кредитной политики. Одной из основных целей кредитной политики является высокодоходное позиционирование обязательств (в том числе депозитов и депозитов) банка в кредитных продуктах при сохранении определенного качества кредитного портфеля банковской отрасли. На качество кредитного портфеля влияет текущая проблема и просроченный уровень. Просроченная задолженность - это невыплаченный долг, который не выполняется обязательствами должника по кредиту. Проблемная ответственность - это ответственность с прямыми или косвенными признаками фактического присутствия или вероятного возникновения проблем при обслуживании займа заемщиком и своевременного выполнения обязательств должника перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемных и просроченных задолженностей в кредитном портфеле Банка, тем выше качество кредитного портфеля. Кредит качества - это обеспеченный кредит, который своевременно погашается заемщиком без каких-либо проблем или трудностей.
Банк должен поддерживать разумный баланс между прибылей и риском. Кредитный риск, который является вероятностью полного или частичного возврата кредита банком, и связанные с ним процентные ставки представляют наибольшую угрозу для жизни кредитных организаций. Актуальность этой проблемы иллюстрируется тем фактом, что подавляющее большинство банкротств (около 70-80%) связано с политикой неграмотного кредитования, что привело к резкому увеличению доли проблемных кредитов в кредитном портфеле Банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение кредитного качества лежит в основе развития большинства банковских кризисов в последние годы.
Придерживаясь своей кредитной политики, банк стремится минимизировать риски при сохранении максимальной жизнеспособности бизнеса.
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или директором банка), через этот документ власти делегируются руководителям - сотрудникам кредитных отделов. Соответственно, кредитная политика банка определяет уровень принятия решений, уровень полномочий, необходимых для осуществления конкретных действий и операций.
Одной из основных целей кредитной политики является разработка последовательного подхода к кредитному бизнесу, особенно в случае филиальной сети с кредитным учреждением.
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, устанавливает общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет характер предоставляемых кредитов, полномочия различных уровней банка для принятия этих вопросов и некоторые процедуры оперативной отчетности о займах.
Содержание кредитной политики. Кредитная политика банка обычно содержит обязательные требования для заемщика. Эти требования принимаются на стадии рассмотрения заявки на краткосрочный или долгосрочный кредит (продление банковской гарантии / кредита). К таким требованиям относятся, например, минимальный уровень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования кредитоспособности), достаточность капитала заемщика, ограничение максимальной суммы задолженности по активам и доходы заемщика и т. п. Предпочтение можно отдать потенциальным заемщикам банка.
Кроме того, политика включает требования к структуре и предмету залога, например, фиксированные допустимые случаи принятия менее ликвидного обеспечения (например, в обращении), в соответствии с которым обязательная доля высоколиквидного обеспечения требуется на всей структуре обеспечения.
Для определения кредитных параметров политика включает в себя стратегию ценообразования банка, то есть метод определения и определения суммы кредита - процент и комиссию банка, возможность изменения процентных ставок по существующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений процентных ставок по новым кредитам. В политике могут быть указаны формы кредитования банка заемщику, цель кредитования.
В кредитной политике может указываться максимальная сумма кредитных лимитов заемщиков (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится увеличить свой кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отрасли, территории, типу и назначению. Опять же, банк разрабатывает определенные подходы и устанавливает лимиты.
Кроме того, политика может предусматривать отдельную процедуру для выполнения кредитных операций в отношении определенных категорий заемщиков, например, с косвенными признаками проблем. Эта категория требует более сбалансированного подхода, особенно при определении необходимости дальнейшего кредитования.
Кредитная политика также рекомендуемые требования для сотрудника банка следить за кредитной задолженностью заемщиков банка для раннего выявления активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия пакета мер по восстановлению задолженности (в случае необходимости) и для справедливой оценки уровня риска, возможные потери в кредит.
Требования к кредитной политике банка. Кредитная политика должна соответствовать текущей ситуации на рынке. Для того, чтобы поддержать кредитную политику коммерческого банка в ее нынешнем состоянии, необходима регулярная разработка е его положений. Кредитные организации проводят обзор политики, как правило, не реже одного раза в год. В быстро меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается чаще. Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общее направление экономического развития государства. Банк должен соответствовать следующим критериям в распределении кредитных ресурсов:
- требования Центрального Банка и законодательством Российской Федерации,
- цели и задачи банка,
- кредитной культуры банка,
 концепции управления рисками.
Различия в кредитной политике коммерческих банков, вытекают из конкретных задач конкретного