Залог как форма обеспечения возвратности кредита.

1 Теоретические основы существования залога как форм обеспечения возвратности кредита

1.1 Понятие кредита и принципы обеспеченности кредитования


В настоящее время финансово-кредитная сфера обладает огромной важностью для обеспечения стабильности функционирования экономической системы и производственно-хозяйственного комплекса России. Кредит играет роль опоры современной экономики, представляет собой неотъемлемый элемент экономического развития, который используется как крупными компаниями, так и малым бизнесом и гражданами.
Современный кредит представляет собой предоставление каких-либо активов одним лицом другому лицу на условиях срочности, возвратности и платности. С экономической точки зрения кредит – это производственные отношения, связанные с движением стоимости на условиях возвратности .
Кредитование – процесс предоставления определённой в договоре суммы денег банком, физическому или юридическому лицу на определенных условиях. В данной сделке, банк или другая кредитная организация, выступают кредиторами, а физическое или юридическое лицо, которому предоставляется кредит – заемщиком .
Как правило, основными условиями кредитования выступают :
- условия возвратности, то есть выданная сумма в полной мере должна быть возвращена кредитору заемщиком;
- условие возмездности. Помимо основной суммы, которую необходимо выплатить заемщику, также он обязуется выплатить сумму вознаграждения, за предоставление ему денежной суммы, как правило, данное вознаграждение выражается в процентах от основной суммы;
- следующее условие – срочность сделки. Кредит выдается на определенный срок, и в рамках этого срока, должны быть произведены выплаты. Эти условия, также именуются принципами кредитования. Экономическая сущность кредита, выражается в его функциях.
Выделяют следующие основные функции кредита :
1. Перераспределительная функция – ее суть в том, что ссуженная стоимость предоставляет возможность удовлетворения потребности в ресурсах одних субъектов экономики за счет капитала иных. При помощи кредита может быть перераспределена как вновь созданная стоимость, так и накопленное раньше в государстве богатство.
2. Эмиссионная функция – ее суть состоит в создании кредитных средств обращения и замещении ими наличных денежных средств. В ходе процесса кредитования происходит создание платежных средств, т.е. в оборот одновременно с деньгами в наличной форме входят вместе с тем и деньги в безналичной форме.
3. Контрольная функция – ее суть в том, что процессы размещения, использования и возврата кредита подконтрольны кредитору. Контроль нужен при образовании кредитного портфеля кредитора, при применении и возврате кредита, а вместе с тем при проведении оценки изменения ставки процента.
4. Функция экономии издержек обращения – ее суть в том, что если отсутствуют необходимые средства для совершения определенного рода хозяйственной операции, то процесс кругооборота капитала замедляется, повышают издержки . Кредит путем разрешения проблемы необходимых денежных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии затрат.
5. Функция ускорения концентрации и централизации капитала – суть ее в том, что кредит является способствующим процессу превращения полученной суммы прибыли в капитал, часть которой аккумулируют в кредитных организациях и, достигнув значительной величины, она выступает в качестве источника финансового обеспечения инвестиционных вложений и тем самым повышения производства и капитала.
Участниками кредитной сделки выступают : кредитор – лицо, предоставляющее денежные средства во временное пользование; заемщик – лицо которое берет во временное пользование денежные средства по договору кредитования; поручитель – лицо, которое выступает гарантом заемщика, ручающееся за то, что заемщик выплатит кредитные денежные средства. Однако, наличие поручителя, предусмотрено не во всех случаях, это зависит от предпочтений банка, то есть кредитора.
Принцип обеспеченности возвратности кредита подразумевает, что помимо первичного источника погашения ссуды и уплаты процента, в качестве которого выступают доход, выручка от экономической деятельности (в том числе заработная плата), у заемщика должен быть иной (запасной, альтернативный) или так называемый вторичный источник погашения ссуды .
Наличие вторичного источника погашения ссуды резко снижает риск ее невозврата. Если у заемщика не хватает средств из первичного источника для погашения долга (или их по каким-либо причинам вообще нет), то он погашается из вторичного источника . Невозможность заемщику своевременно погасить кредит – нередкое явление в экономической жизни прошлого и настоящего времени. Альтернативными источниками погашения выступают имущество заемщика и денежные средства (имущество) третьих лиц.
Практика кредитования за многолетнюю историю выработала определенные формы обеспечения возвратности кредитов (в деловой практике вместо данного полного термина обычно используется термин «обеспечение кредита»), которые в последующем закреплялись законодательно в большинстве стран.

1.2 Характеристика форм обеспечения возвратности кредита


Современный российский законодатель, говоря о способах обеспечения исполнения обязательства, четко дает понять, что их перечень не исчерпывающий, статья 329 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) выделяет 7 способов, однако указывает, что существуют и другие, которые могут быть предусмотрены как законом, так и договором .
Под формой обеспечения кредита в соответствии с определением профессора Лаврушина О.И. следует понимать «конкретный источник и способ погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора за использование кредита, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса» .
Некоторые авторы дополняют, что «обеспечение кредита – один из наиболее надёжных способов снижения риска невозврата кредита» .
Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться различными формами его обеспечения. Согласно статье 33 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 «кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором» .
К важнейшим формам коммерческие банки относят :
- залог;
- поручительство;
- гарантию;
- переуступку требований (цессию);
- страхование.
В основном наиболее распространённый вид обеспечения на практике - залог недвижимости (ипотека) . Предметом залога может также выступать любое движимое имущество или права на имущество – оборудование, транспорт, ценные бумаги, товары в обороте, а также дебиторская задолженность и др. Уровень стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота. Снижается качество во времени в основном основных видов обеспечения, принимаемых банками.