Анализ: системы безналичных расчётов банка России, использования электронных денег в системе безналичных расчётов, расчётов с использованием банковских карт

1. Анализ системы безналичных расчётов банка России

Банковская система идет в ногу со временем, и продолжают появляться новые способы оплаты товаров и услуг. Если в древние времена люди использовали бартер, чтобы получить желаемое, то теперь им нужно всего лишь вставить свою банковскую карту в терминал, чтобы произвести успешный платеж. Этот способ оплаты является безналичным расчетом, используется как физическими, так и юридическими лицами, и средства переводятся с одного счета на другой. Такие платежи могут осуществлять только банковские структуры, имеющие банковские лицензии. Большинство из них осуществляется через платежную систему Центрального банка Российской Федерации. Принципы организации безналичных платежей в Российской Федерации приведены в приложении 1.
С точки зрения правовой природы существует несколько форм безналичной оплаты (Рис. 1) .
*Рис. 1. Формы и инструменты*
Каждая форма безналичных расчетов включает в себя следующие элементы:
1. способ передачи информации;
2. вид расчетного документа;
3. порядок документооборота .
В настоящее время существует несколько форм безналичной оплаты, давайте рассмотрим основные из них:
Платежное поручение. Выдать документ, предписывающий банку перевести денежные средства со счета плательщика на счет получателя платежа. Платежное поручение - это специальная форма. Его форма и правила заполнения определены Нормативным актом центрального банка. Гражданское законодательство регулирует оплату посредством безналичных расчетов и реализуется с помощью этого документа.
Безналичный перевод денежных средств может быть осуществлен посредством платежных поручений таким образом, чтобы:
- уплаты взносов и налогов в бюджеты и фонды;
- авансирования и оплаты договоров, соглашений, контрактов;
- расчётов по кредитам и другим периодическим платежам.
Следует отметить, что Гражданский кодекс предусматривает определенный порядок оплаты. Если сумма средств на счете позволяет осуществлять финансовые операции, платеж обрабатывается в том порядке, в котором был получен заказ. Если денег нет, платежное поручение помещается в картотеку и обрабатывается в соответствии со статьей Гражданского кодекса, регулирующей платежное поручение. Например, если организации необходимо перечислить пожертвования в бюджетный фонд по договору купли-продажи на заработную плату, алименты и средства для оплаты канцелярских товаров, то платежное поручение согласно картотеке будет следующим:
- перечисление средств на алименты;
- перечисление на зарплату и в фонд;
- оплата канцтоваров.
Независимо от суммы на счете, банк не имеет права отказывать клиентам в приеме распоряжений о переводе денежных средств.
Платежное поручение - это распоряжение предприятия обслуживающему банку перевести определенную сумму со своего счета на счет лица, указанного плательщиком. В настоящее время это одна из основных форм расчета.
С даты получения банком платежной квитанции клиента клиент обязан перевести денежные средства со счета агентства (субсчета) и других счетов, с которых открывается расчетный бизнес, в запланированное место назначения в течение срока, предусмотренного законом или договором. В то же время клиент должен соблюдать следующие условия:
- правильно указывать реквизиты плательщика, получателя денежных средств, обязательных для осуществления операции по перечислению средств;
- иметь на счете денежные средства в сумме, достаточной для исполнения принятого документа.
Если иное не предусмотрено договором банковского счета, при соблюдении вышеуказанных условий банк или его филиалы будут списывать средства со счета клиента и переводить средства со своего агентского счета (субсчета) и других счетов, открытых для осуществления расчетов, с даты принятия платежного поручения клиента.
Если платежный документ не имеет срока годности, датой истечения срока действия считается дата, в которую клиент принимает документ.
Схема расчетов по платежному поручению выглядит следующим образом (рис. 2):
*Рис. 2. Схема расчетов платежными поручениями*
1 – выписка платежного поручения в соответствии с требованиями договора;
2 – списание средств со счета покупателя и зачисление на счет продавца;
3 – выписка с расчетного счета покупателя о списании средств;
4 – выписка с расчетного счета продавца о зачислении средств.
Квитанция об оплате действительна в течение 10 дней, начиная со следующего дня после выписки. В некоторых случаях используются безотзывные заказы, которые действительны бессрочно.
Компания-плательщик выдает четыре платежных поручения в виде унифицированной формы, по одному для каждого участника транзакции. Оригинальная печать предприятия ставится на копии, которая подписывается первой и второй подписями. Эта копия является общим основанием для списания денежных средств из банка и хранится в банковских документах. Второй экземпляр распоряжения будет возвращен плательщику вместе с инструкциями банка о принятии к исполнению распоряжения. Третий и четвертый экземпляры отправляются в банк продавца. На основании третьего экземпляра денежные средства зачисляются на счет получателя. Последняя копия прилагается к выписке со счета получателя платежа в качестве подтверждения операции по переводу средств. Платежное поручение - это распространенный расчетный документ, используемый для всех видов товарных и нетоварных платежей, будь то на бумажном носителе или в электронном виде. В настоящее время при наличии надежной компьютерной связи с клиентом электронные платежные поручения передаются через единую расчетную сеть Банка России, локальную расчетную сеть коммерческих банков и систему «клиент-банк».
Основным преимуществом использования расчетов по платежным поручениям является относительно быстрый документооборот .
Аккредитивы как форма безналичных расчетов. Аккредитивы – специальный счет, в операциях с которым банк оказывает услуги посредника.
Среди форм безналичных расчетов в России достаточно популярен расчет по аккредитиву. Статьей 867 Гражданского кодекса установлено, что банк, который действует по поручению владельца об открытии аккредитива, обязуется:
1. Произвести платеж получателю денег.
2. Передать полномочия другому банку касательно произведения платежей получателю либо акцептовать, оплатить или учесть переводной вексель.
3. Учесть, оплатить или акцептовать переводной вексель.
Важно помнить, что к банку-эмитенту применяются правила об исполняющем банке со всеми правами и обязанностями. Расчеты с помощью аккредитива уже распространены не так сильно, как раньше, но тем не менее все еще остаются самым гарантийным способом оплаты и наиболее приемлемой формой расчета.
Аккредитивные отношения по структуре довольно сложные, так как у банка-эмитента есть несколько правоотношений с различными субъектами. Это:
1. Плательщик.
2. Привлеченный банк.
3. Исполняющий банк.
4. Бенефициар или получатель.
В 2011 году был принят федеральный закон «О национальной платежной системе», благодаря чему современная российская платежная система приобрела современный облик. С 2010 по 2022 год объем расчетных операций и операций по кредитным картам увеличился в 10 раз, что свидетельствует о росте доверия населения к финансовым институтам и улучшении качества платежной инфраструктуры.
В то же время, несмотря на значительный рост популярности безналичных платежей, доля наличных денег в обращении (M0) в общей денежной массе (M2) по-прежнему велика и всегда составляла около 20%.