Банковская система

Введение

Актуальность исследования обусловлена динамичным развитием банковской системы России, от эффективного и стабильного развития которой зависит устойчивое состояние других видов пред-принимательской деятельности.
В современной научной литературе отсутствует адекватное отражение понятия «финансовая устойчивость», хотя она является важной составной частью оценки финансового состояния банка и банковской системы в целом. Прочная финансовая позиция банковской системы- это не только ос-нова жизнеспособности и возможность дальнейшего развития на рынке банковских услуг, но и со-здание бесконфликтной внешней и внутренней среды, сохранение и поддержание имиджа, что в современных условиях развития «цивилизованного» банковского бизнеса является немаловажным.
Цель исследования заключается в теоретическом обосновании и разработке мер, направленных на обеспечение и повышение финансовой устойчивости банковской системы России.
Актуальность и цель работы предопределили необходимость решения следующих задач:
̶ изучить теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы;
̶ выявить и систематизировать факторы, определяющие финансовую устойчивость банковской си-стемы;
̶ рассмотреть существующие методические подходы к оценке финансовой устойчивости и опреде-лить наиболее оптимальный для российской банковской системы;
̶ исследовать состояние финансовой устойчивости российской банковской системы в процессе ее развития;
̶ с помощью выбранной методологии проанализировать и сделать выводы о финансовой устойчиво-сти банковской системы Российской Федерации на современном этапе;
̶ разработать меры, направленные на обеспечение и повышение финансовой устойчивости банков-ской системы.
Объектом исследования является банковская система Российской Федерации.
Предметом выступили финансовые отношения, складывающиеся в процессе функционирования банковской системы России и оценки ее эффективности.
Теоретической базой исследования служат труды отечественных и зарубежных ученых, посвящен-ные проблемам оценки финансовой устойчивости банковской системы, таких как, А. Е. Касютин, Г. Г. Коробова, Н. С. Пронская, Е. А. Тарханова, О. П. Овчинникова и др.
Эмпирическая база включает статистические и отчетные данные Банка России, отдельных коммер-ческих банков, Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов РФ, ма-териалы периодических изданий и Базельского комитета по банковскому надзору, данные научных конференций, информация официальных сайтов по экономической проблематике в сети Интернет, а также материалы, размещенные в справочных правовых системах «Консультант плюс» и «Га-рант».
 
1 Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы
1.1 Сущность, значение и принципы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы

Понятие «финансовая устойчивость» в настоящее время имеет многочисленные толкования. При-чем до сих пор нет четко проработанного определения «финансовая устойчивость» применитель-но к банковской системе. Это можно объяснить тем, что она имеет комплексный характер, отража-ющий не только внутренние, но и внешние факторы банковской деятельности.
Исследователи данного направления, такие как В. В. Иванова, Ю. С. Масленченков, Р. М. Каримов, О. М. Богданова, В. В. Рудько-Силиванова, В. Б. Тиханин, Г. Г. Фетисов, В. В. Митрохин, С. А. Уразова и др. расходятся во мнении.
Одни авторы рассматривают финансовую устойчивость банковской системы как самостоятельное понятие. Другие полагают, что финансовую устойчивость банковской системы необходимо рас-сматривать не как самостоятельное понятие, а как финансовую устойчивость совокупности коммер-ческих банков, выступающих элементами банковской системы.
Интересным является толкование устойчивости банковской системы, данной Е. Коротковой [20, С. 42]: «Под устойчивостью банковской системы в целом как экономической системы понимается определенное состояние банковской системы, при котором реализуется ее сущность и назначение в экономике, адекватно и эффективно выполняются ее функции, эффективно и полноценно реали-зуются функции банков как кредитно-расчетных учреждений в русле обеспечения экономического роста, а также способность восстанавливать это состояние после каких-либо отклонений от устой-чивых параметров, вызванных воздействием кризисных моментов в различных секторах экономи-ки на банковскую систему».
К. С. Тихонков [16, С. 17], рассматривают понятие «устойчивость банковской системы» одновремен-но с двух позиций: макро- и микроэкономики. С макроэкономических позиций устойчивость харак-теризует состояние системы в целом, с микроэкономических позиций – это состояние элементов системы, в качестве которых выступает отдельно взятый банк (рисунок 1).
В представленных выше определениях финансовой устойчивости банковской системы акцент сде-лан на способность поддерживать параметры функционирования в определенных границах, не-смотря на воздействие различных дестабилизирующих факторов. В то же время необходимо отме-тить, что в них не учтена принадлежность банковской системы к числу больших нелинейных си-стем, имеющая прямое отношение к такой ее характеристике, как устойчивость.
Полагая, что финансовую устойчивость банковской системы следует рассматривать не как самостоя-тельное понятие, авторами предлагаются различные подходы к толкованию определения «финан-совая устойчивость коммерческого банка».

Рисунок 1 - Соподчинение и взаимосвязь функциональных составляющих устойчивости банковской системы*
*Источник: [15, С. 17]
В нормативных документах Банка России понятие финансовой устойчивости банка характеризуется с помощью показателей оценки капитала; активов; качества управления банком, его операциями и рисками; доходности; ликвидности. В других источниках даются более общие определения устой-чивости коммерческого банка. Она трактуется, как способность последнего выполнять свои обяза-тельства перед клиентами, кредиторами и вкладчиками и обеспечивать потребности в краткосроч-ном и долгосрочном кредитовании в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов.
В целом, российские экономисты и специалисты практики в области банковского дела сходятся в одном – в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансо-вого положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей эконо-мической деятельности.
С нашей точки зрения и с учетом изложенного, под устойчивостью банка следует понимать его спо-собность возвращаться в состояние равновесия, при этом параметры деятельности банка должны колебаться в пределах, определяющих область устойчивости и выходящих за границы допустимых значений данных параметров, позволяющих банку вернуться в эти границы.
В настоящее время устойчивость приобретает особое значение в условиях необходимости прове-дения серьезных модернизационных изменений, предполагающих создание новых и изменение принципов работы существующих институтов банковской системы.
Таким образом, проблемы обеспечения устойчивости банковской системы рассматриваются в тру-дах многих экономистов. Однако анализ воззрений учёных и специалистов показали отсутствие единой точки зрения по данному вопросу. Это объясняется комплексным характером понятия «устойчивость», отражающим не только внутренние, но и внешние факторы банковской деятель-ности.

1.2 Влияние внешних и внутренних факторов на финансовую устойчивость банковской системы

Деятельность банковской системы – это комплекс взаимосвязанных процессов, которые зависят от разнообразных и многочисленных факторов. В случае, когда какой-либо фактор выпадает из цепи рассмотрения, то оценка влияния других принятых в расчет факторов, а также выводы могут ока-заться неверными.
Будучи тесно взаимосвязанными, эти факторы нередко разнонаправлено влияют на результаты жизнедеятельности коммерческого банка: одни - положительно, другие – отрицательно, заставляя его экстренно менять свою стратегию и тактику на финансовом рынке. При этом важно учитывать тот факт, что отрицательное воздействие одних факторов способно снизить или даже свести на нет положительное влияние других. В данном случае больше возможностей выжить в таких условиях имеют банки, которые благодаря своему