ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

ВВЕДЕНИЕ
Финансовое состояние страховой организации является одной из важнейших характеристик, свидетельствующих о качестве ее работы. От него зависит способность страховщика выполнять принятые им на себя обязательства. В случае неудовлетворительного финансового состояния страховой компании потребители страховых услуг могут оказаться в ситуации, когда, заключив договоры страхования и заплатив причитающиеся с них страховые взносы, они при наступлении страховых случаев не получат страховых выплат. Таким образом, несостоятельность страховщиков может стать причиной социально-экономической нестабильности в обществе, что определяет общественную значимость постоянного мониторинга их финансового положения. Основными критериями, характеризующими финансовое состояние, являются финансовая устойчивость и платежеспособность. Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния его активов и обязательств, что позволяет страховой организации обеспечивать бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Платежеспособность является главным признаком финансовой устойчивости страховщиков. Под ней понимается способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.
Таким образом, тема анализа платежеспособности и финансовой устойчивости является актуальной для любой страховой компании на любом этапе ее деятельности.
Цель данной курсовой работы - оценка платёжеспособности и финансовой устойчивости страховой компании на примере ООО «Группа Ренессанс Страхование»
Исходя из цели были поставлены следующие задачи:
• раскрыть теоретические основы финансовой устойчивости и платёжеспособности страховых организаций;
• оценить платежеспособность страховой организации ООО «Группа Ренессанс Страхование»;
• выявить основные проблемы и перспективы определения платёжеспособности.
Таким образом, цель и задачи данной работы определи ее структуру.
Она состоит из трех глав, в первой изучаются теоретические основы финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика, а также методы их оценки. Вторая глава посвящена анализу и оценке показателей платежеспособности ООО «Группа Ренессанс Страхование», и третья – рекомендациям по совершенствования финансовой деятельности проанализированной организации.
Основными информационными источниками при написании данной работы послужили труды учёных-экономистов в области страхования, научные статьи, теоретическая и законодательная базы страхового дела в Российской Федерации, периодическая литература, бухгалтерская отчётность страховой организации, а также Интернет-ресурсы.
1. Теоретические основы анализа финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании

Финансовый результат страховой организации есть итог финансово-хозяйственной деятельности страховщика, рассчитываемый как разность между доходами и расходами страховой организации за определенный период времени.
В страховании прибыль рассматривается не только как реальный финансовый результат. Выделяют и так называемую нормативную прибыль; именно она закладывается в цену страховой услуги при расчете тарифа. Нормативная прибыль страховых операций – это прибыль, получаемая от страховых операции и заложенная в структуру брутто-премии.
Расхождение между значениями нормативной прибыли и прибыли от реальной страховой деятельности объясняется влиянием множества факторов, и в первую очередь вероятностной природой страховых выплат, связанных с наступлением страховых случаев.
Для характеристики финансовой деятельности страховщика кроме прибыли могут использоваться другие абсолютные и относительные показатели. В число наиболее распространенных абсолютных показателей входят следующие индикаторы.
Количество освоенных видов страхования. Этот показатель характеризует степень охвата различных отраслей и видов страхования. Так, одна страховая компания предлагает услуги лишь по видам страхован иным, чем страхование жизни, а другая- по всем видам страхования.
Число заключенных договоров страхования. Характеризует страховой портфель и степень охвата страхового поля. Чем выше эта цифра, тем больше оснований считать, что страховая компания занимает достойное место на страховом рынке.
Суммарная страховая сумма. Рассчитывается как совокупная сумма по всем договорам либо как средняя величина. Характеризует принятую страховщиком ответственность по рискам.
Объем страховых премий. Отражает размер текущих финансовых средств страховщика, а также уровень принятых обязательств. Анализируется в динамике, по отдельным видам страхования и в цело в среднем по одному договору.
Суммарные выплаты. Отражают объем выполненных обязательств, анализируются в динамике, по отдельным видам страхования и в целом, по отдельным подразделениям.