Оценка кредитоспособности юридического лица (на примере ПАО СБЕРБАНК РОССИИ)

В условиях современных рыночных отношений коммерческими банка-ми используются разного рода методы оценки кредитоспособности заемщи-ков. С целью оценки уровня кредитоспособности заемщика на практике бан-кам является необходимым набор количественных и качественных показате-лей взаимосвязанного характера, которые вместе предоставляют возмож-ность провести оценку кредитоспособности заемщика и охарактеризовать взаимосвязь между характеристиками заемщика и степенью вероятности воз-врата кредита (либо невозврата), это дает возможность относить заемщика к определенного рода целевой группе клиентов для того, чтобы минимизиро-вать кредитные риски.
Объект исследования - ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика.
Цель курсовой работы - определение рекомендаций по совершенство-ванию системы оценки кредитоспособности заемщика банка.
Задачи курсовой работы:
- рассмотреть понятие и сущность оценки кредитоспособности;
- охарактеризовать методики кредитоспособности заемщика;
- представить характеристику банка;
- представить проведение анализа кредитоспособности заемщика;
- рассмотреть рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России».
Методы исследования курсовой работы: методы индукции и дедукции, метод сравнения, графический и табличный способы.
В качестве теоретической и методической базы работы выступают от-четы о деятельности ПАО «Сбербанк России», российское законодательство в банковской сфере, статьи из периодических изданий на тему исследования. 
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА – ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

1.1. Понятие, сущность кредитоспособности заемщиков

Кредитование в качестве одной из важнейших функций деятельности современных банков выступает в качестве значительного источника произ-водственного развития, способствует укреплению потенциала отдельно взя-тых организации и в целом всей экономики страны.
Коммерческие банки и компании сегодня еще не в полной мере приме-нили все возможности кредитования для инвестиционных вложений в проек-ты инноваций, чтобы провести обеспечение непрерывности и ускорения вос-производственного процесса, а вместе с тем обеспечить своевременность рас-четов с поставщиками и кредиторами. По причине существования в действи-тельности угрозы невозврата кредита и всех вытекающих из данных процес-сов убытков банковские организации завышают величину обеспечения и процентов по выдаваемым кредитам, а компании при этом не всегда могут выбирать правильную сумму для обеспечения кредита и взять на себя опре-деленного рода обязательства по его погашению, а также выплате процентов по кредиту .
В представленных условиях важнейшие усилия кредитных организаций сегодня направлены на увеличение уровня эффективности кредитных про-цессов. В качестве одного из методов роста уровня эффективности кредито-вания и решения данной актуальной проблемы для коммерческих банков-ских учреждений выступает применение показателей комплексного характе-ра для проведения оценки степени кредитоспособности заемщика, в включая и формирование его кредитного рейтинга.
Традиционным образом кредитоспособность представляет собой тако-го рода положение финансово-хозяйственной деятельности компании, кото-рое вселяет в банк определенную уверенность в своевременности погашения кредита и ее способности правильным образом отправлять и применять средства, которые предоставлены в ее распоряжение .
Кредитоспособность заемщика является сложной финансово-правовой характеристикой, которая представлена критериями формального и нефор-мального характера, предоставляющую возможность провести оценку его потенциальной способности полностью и своевременным образом погашать обязательства долгового характера, а вместе с тем установить степень риска банка при проведении кредитования заемщика .
При этом является необходимым провести различие двух тесным обра-зом связанных понятий «кредитоспособности» и «платежеспособности».
Кредитоспособность представляет собой способность и желание заем-щика своевременным образом погасить главную задолженность по кредиту и также выплатить по нему начисленные проценты.
Платежеспособность является более широким понятием в отношении кредитоспособности и значит способность организации полностью и свое-временным образом выплачивать все собственные обязательства долгового характера перед кредиторами.
Задачи, которые решают в ходе проведения оценки кредитоспособно-сти заемщика :
- проведение сбора, накопления и группировки исходных информаци-онных сведений;
- осуществление выбора методологии проверки исходных информаци-онных сведений с целью проведения оценки кредитоспособности потенци-альных заемщиков;
- выполнение уточнения критериев оценки уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков;
- образование результатов экспертизы исходных информационных све-дений о заемщике, проведение их качественной оценки;
- осуществление процесса подготовки отчета по поводу оценки уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков и проекта решения по пово-ду целесообразности выдачи им кредита (либо по поводу отказа).
Такие информационные сведения используют как исходные для прове-дения оценки кредитоспособности заемщика банком:
1) которые предоставлены банку компанией-заемщиком;
2) которые доступны прямо из банка;
3) которые есть во внешних источниках информационных сведений.
Исследование исходных информационных сведений в ходе оценки кре-дитоспособности заемщика банком проводится с 2-х сторон :
- с правовой (иначе - юридический);
- с экономический (иначе – с финансовой или бухгалтерской).
С юридической точки зрения является необходимой оценка юридиче-ской способности потенциального заемщика (компании) завершить данную кредитную операцию. С целью подтверждения собственной дееспособности заемщиком представляются в банк определенные документы.
В последние годы с целью оценки правоспособности заемщика особого рода внимание уделяют исследованию его кредитной истории. В ходе иссле-дования кредитного отчета кредитного бюро устанавливают имеющийся опыт кредитования заемщика и историю его взаимоотношений с банками.