Управление кредитными рисками коммерческого банка

Введение

Актуальность исследования. В условиях отрицательных тенденций в экономике и банковском секторе, ухудшения микроэкономической ситуации в государстве и финансового кризиса возникает потребность в оценке рисков коммерческих банков, а также выработки соответствующих механизмов по управлению ими. Отсутствие в настоящее время комплексных научных исследований и обобщенного опыта в сфере управления рисками коммерческих банков сказывается отрицательности на их деятельности. В результате чего неотъемлемым элементом банковского сектора считается управление рисками.
Управление кредитными рисками должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.
Для коммерческих банков проблемы управления кредитным риском актуальны. Исследование проблемы управления кредитным риском в коммерческом банке важно не только в теоретическом, но и в практическом отношении. Для ее решения необходимо сформировать целостную концепцию управления кредитным риском.
Управлению кредитным риском в системе обеспечения экономической безопасности уделяется значительное внимание в научной литературе. Данной теме посвящены работы Валенцева Н. И., Едемской И. Ю, Костюченко Н.С, Лаврушина О. И., а также многих других ученых.
Цель исследования – провести анализ процесса управления кредитным риском ПАО «МКБ».
Для достижения цели необходимо выполнить следующие задачи:
- представить теоретические аспекты управления кредитными рисками коммерческого банка;
- провести анализ системы управления кредитным риском в ПАО «МКБ».
Объект исследования – ПАО «МКБ».
Предмет исследования – кредитные риски и управление ими в ПАО «МКБ».
Научная, методологическая и информационная база исследования. При написании работы использована научная и учебная литература, в том числе работы Л.А. Бадалова, Г.Н. Белоглазовой, А.А. Лупу, Н.А. Наточеевой, М.А. Помориной, Ю.А. Ровенского, Ю.Ю. Русанова, В.В. Маганова и других указанных в списке литературы, нормативно-правовые акты по данной проблеме, а также отчетность исследуемого коммерческого банка – ПАО «МКБ».
Информационной базой для проведения анализа угроз и рисков, оценки кредитного риска объекта исследования работе послужили данные статистической, налоговой и бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «МКБ», а также статистические и аналитические материалы Банка России, Федеральной службы государственной статистики, обзоры аналитических, информационных и рейтинговых агентств.
В качестве методов сбора информации использованы: метод анализа документов, личные наблюдения и анализ работы персонала банка по управлению кредитными рисками.
Структура работы определяется целью и задачами исследования и состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников, приложений.
 
1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками коммерческого банка
1.1. Понятие кредитного риска

Деятельность коммерческого банка связана с множеством различных рисков – кредитных, экономических, юридических и многих других. Чтобы классифицировать риски по типам и видам, необходимо определить, что в науке принято понимать под кредитным риском. Так, кредитный риск - это риск банка или иной кредитной организации, связанный с возможностью появления убытков из-за того, что клиент не выполнит свои обязательства
В науке существует множество классификаций банковских рисков, например, В.В. Бобыль предлагает разделение банковских рисков на финансовые (потери из-за финансовой неустойчивости клиента, сюда входят и кредитные риски), валютные (потери в результате изменения курсов валют), процентные, рыночные (риски снижения конкурентоспособности на рынке), фондовые риски (потери в связи с изменениями фондовых показателей и стоимости ценных бумаг) . И.Н. Погребенко предлагает добавить к ним маркетинговые риски (риски ухудшения имиджа и потери клиентов) и продуктовые риски (появление на рынке аналогичных, но более продаваемых продуктов за счет рекламы, специфики и т.п.) .
Кредитные риски несут в себе наивысшую угрозу экономической безопасности банка, поэтому их диагностика имеет большое значение в процессах обеспечения безопасности коммерческой деятельности банка. Они представляют собой риски потери суммы выданной в кредит, в случаях потери заемщиком платежеспособности. Кредитные риски также заключаются в риске просрочки заемщиков сроков основных платежей и потере невыплаченных процентов.
В зарубежной науке несколько иной подход к определению кредитных рисков, направленный более на анализ упущенной выгоды от недополучения процентов по выданному кредиту. Так, Х.В. Грюнинг определяет кредитный риск как опасность невыплаты дебитором процентных платежей и основной суммы кредита по кредитному соглашению .
Помимо указанного определения в экономической науке встречаются также иные трактовки понятия кредитный риск:
- риск невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком по кредитному договору;
- риск невозврата заемщиком не только суммы кредита, но и процентов по нему;
- риск неисполнения заемщиком условий договора и сроков его исполнения;
- риск неопределенности возврата заемных средств и исполнения договорных обязательств.
Определение кредитного риска имеется в нормативных документах Банка России. В соответствии с Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» кредитный риск – «вероятность невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед кредитной организацией» .
Согласно данному документу система управления рисками и капиталом создается в коммерческом банке для того, чтобы вывить, оценить и агрегировать риски; оценить достаточность капитала для покрытия рисков и планировать капитал с учетом необходимого покрытия рисков.
Согласно Указанию Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы», кредитная организация обязана устанавливать специальную методологию определения наиболее значимых рисков для организации, а также установления уровня риска по операциям, осуществляемым кредитной организацией. Для контроля наиболее значимых рисков коммерческий банк рассчитывает плановые (целевые) уровни рисков, определяет целевую структуру рисков и систему лимитов.
Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» для коммерческих банков установлены определенные ограничения по кредитным рискам. Так, максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных зависимых заемщиков) не может превышать 25 % размера собственных средств (капитала) банка. Крупные кредитные риски не могут превышать 800 % размера собственных средств (капитала) банка. Кредитная организация не может предоставить кредиты своим участникам (учредителям) кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) в размере, превышающем 50% ее собственных средств (капитала) .