Стресс-тестирование ликвидности банков

Введение

В основе успешной деятельности коммерческого банка лежит, в первую очередь, его ликвидность. В период финансовой нестабильности, наблюдающейся на протяжении нескольких десятилетий и связанной с кризисами, в том числе в финансово-кредитной сфере, особое внимание со стороны органов надзора и со стороны самих кредитных организаций уделяется проблемам обеспечения ликвидности, методам ее оценки и управления.
Ликвидность имеет важное значение для самого банка и для его клиентов, поскольку свидетельствует о его надежности, стабильности и тем самым выступает важнейшей качественной характеристикой его деятельности. Для клиента высокая ликвидность означает способность банка в любой момент вернуть привлеченные средства или выдать кредит. Кризисы банковской сферы подтверждают необходимость профессионального управления ликвидностью.
Основное место по частоте возникновения (около 60%) и объему потерь (более 80%), в спектре банковских рисков, занимают риски ликвидности и кредитования.
Актуальность темы заключается в том, что в процессе управления банки сталкиваются с проблемой оптимального соотношения ликвидности и прибыльности. С одной стороны, банки должны обеспечить достаточный уровень ликвидности, т.е. выполнение своих обязательств перед клиентами своевременно и в полном объеме, с другой - за счет эффективного управления способствовать максимизации доходов от проводимых операций. В тоже время, сегодня банки стараются иметь определенный запас этой ликвидности, что ведет к ее излишку, соответственно, банк недополучает прибыль от этого.
Исходя из сказанного, целью работы является изучение теоретических и методологических основ ликвидности коммерческого банка, особенностей в современных условиях.
Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи:
1. Исследовать механизм управления ликвидностью банка, основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка;
2. Выявить особенности организации управления ликвидностью в России в современных условиях;
3. Провести анализ ликвидности и платежеспособности банков
В качестве объекта исследования выступает банковская система РФ.
Предметом исследования является процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных условиях.
В процессе исследования применялись:
- различные методологические способы и приемы - системный подход к исследуемой проблеме, анализ, синтез классификации, приемы факторного анализа, научная абстракция, моделирование экономических процессов;
- ключевые положения трудов основателей экономической теории, отечественных и зарубежных ученых о роли управления финансами в условиях нестабильных рынков, Кейнса, Синки Дж. мл., П. Роуза, Тимоти У. Коха, Лаврушина О.И., Пановой Г.С., посвященных теории и практике управления ликвидностью банков;
- концептуальные подходы, реализованные в законодательных и нормативных актах Российской Федерации, в методических документах органов Государственного управления.
Работа состоит из введения, основной части, заключения, списка литературы, заключения и приложений. Основная часть работы состоит из двух разделов.
 
Глава 1. Актуальность стресс-тестирования ликвидности банков

1.1. Виды ликвидности

Ликвидность банка — это своевременный процесс выполнения обязательств перед клиентами (инвесторами, вкладчиками, кредиторами). Контроль ликвидности банка направлен как на предотвращение недостатка ликвидности, так и на устранение его излишка.
Недостаточная ликвидность банка в любой момент может привести его к неплатёжеспособности, а чрезмерная ликвидность может негативно повлиять на его доход. Расчет ликвидности банковской организации является одной из сложнейших задач. Данная процедура показывает, способен ли банк покрывать активами свои обязательства.
Обязательства банка разделаются на 2 типа:
Реальные обязательства - данные обязательства отображаются на конкретно указанных балансовых операциях под видом депозита, который в свою очередь привлекает межбанковские кредиты ценных бумаг (сберегательные и депозитные сертификаты, векселя).
Условные обязательства - такие обязательства банка, отражаются на забалансовых счетах, и возникают в определенных случаях, например, таких как гарантия, поручительство, выданное банком.
Ликвидность банковского учреждения тесно взаимодействует с ликвидностью баланса. Для высокой ликвидности баланса от банка требуется постоянно удерживать достаточно-необходимый уровень средств на соответствующих счетах, наличных денежных ресурсов в кассе, высоколиквидных активов.
Благоприятная экономико-политическая ситуация в стране упрощает развитие банковских операций эффективного функционирования банковской системы, создает стабильность экономической деятельности банковских учреждений, обеспечивает доверие к банку отечественных и зарубежных клиентов. Без данных условий невозможно создать устойчивую депозитную базу, достигать достаточной рентабельности операций, осуществлять повышение качества активов.
Рост рынка ценных бумаг обеспечивает эффективную систему ликвидности средств без потери дохода, потому как самое быстрое превращение активов в денежный эквивалент в большинстве случаев напрямую связан с функционированием фондового рынка в стране.
Развитие рынка ценных бумаг способствует перераспределению банками свободных денежных средств, а так же поддержание ликвидности коммерческих банков.
Эффективность надзорных методов Банка России устанавливает взаимодействие Банка России с коммерческими банками на этапе управления ликвидностью.
Основные элементы ликвидности банка:
-анализ состояния долгосрочной, текущей и мгновенной ликвидности;
-прогнозирование краткосрочной ликвидности;
-потребность банка в ликвидных активах;
-расчет избытка/недостатка ликвидности банка;
-определение состояния ликвидности операций по иностранной валюте;
-оценка предельного значения коэффициента ликвидности по каждой валюте.
Нормативно-законодательная база, разработанная, и установленная МСФО отмечает, что реальные и условные обязательства в первую очередь — это денежные обязательства, которые выплывают при сделках с учетом использования финансовых инструментов.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск утраты банком ликвидности на протяжении одного операционного дня и рассчитывает минимальную сумму высоколиквидных активов банка в соотношении к сумме пассива по соответствующим счетам.
Формула норматива (Н2):
Н_2=Л_ам/О_вм *100≥15%
Ла.м - высоколиквидные активы (финансовые), которые превращаются в денежные средства банка в течении одного операционного дня.
Ов.м - обязательства (пассивы баланса), которые могут быть предъявлены кредитором для незамедлительного их погашения в течении операционного дня.
Расчет Ла.м и Ов.м осуществляется в соответствии с установленным указом Банка России. Минимальное значение норматива Н2 должно составлять в размере 15%.
Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует риск утраты банком ликвидности на протяжении из вычислений норматива 30 дней (одного календарного месяца) и рассчитывает минимальную сумму ликвидных активов банка в соотношении к сумме пассива банка по счету до востребования его на срок до 30 календарных дней.
Формула норматива (Н3):
Н_3=Л_ат/О_вт *100≥50%
Ла.т - ликвидные активы, которые превращаются в денежные средства банка на протяжении 30 календарных дней.
Ов.т - обязательства (пассивы баланса), которые могут быть предъявлены кредитором для незамедлительного их погашения в течении 30 календарных дней.
Расчет Ла.т и Ов.т осуществляется в соответствии с установленным указом Банка России. Минимальное значение норматива Н2 должно составлять в размере 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) контролирует риск утраты банком ликвидности на протяжении из расчета норматива свыше 365 дней и рассчитывает минимальную сумму ликвидных активов банка в соотношении к