Правовые и организационные основы финансовой безопасности банка

Введение

Банковская деятельность всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз. Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты банковской деятельности предопределяет се неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.
Среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуализируется необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др.
Для коммерческих банков особо значимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков. Этим и объясняется актуальность выбранной темы.
Анализ литературы по теме курсовой работы свидетельствует о том, что рассмотрение вопросов, связанных с обеспечением финансовой безопасности банков остается актуальным в настоящее время. Данный вопрос нашел своё отражение в трудах таких экономистов, как Гамза В. А., Ткачук И. Б., Жилкин И. М., Одинцов А. А., Омаров А. М., и др., публикуемых в учебниках, монографиях и пособиях по исследуемой проблеме.
Объектом исследования выступает финансовая безопасность банка. В качестве предмета исследования определены отношения между субъектами финансовой системы по поводу организации и обеспечения финансовой безопасности банка.
Цель работы – изучение правовых и организационных основ финансовой безопасности банков.
Для реализации поставленной цели был определен ряд следующих задач:
1) Определить сущность, место и роль финансовой составляющей в системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности;
2) изучить правовое обеспечение финансовой безопасности банка;
3) охарактеризовать средства и методы обеспечения финансовой безопасности банка;
4) проанализировать систему финансовой безопасности банка на примере ПАО «Сбербанк»;
5) обосновать направления совершенствования правового обеспечения финансовой безопасности банков в России.
Теоретической и методической основой для написания данной работы станут труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области управления и защиты экономических интересов, решения проблем обеспечения безопасности. В курсовой работе использованы различные методы: статистические, классификации, методы анализа и синтеза.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав основного текста, заключения и списка использованных источников.



Глава 1. Теоретические аспекты правового и организационного обеспечения финансовой безопасности банков в России

1.1. Сущность, место и роль финансовой составляющей в системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности

Сущность экономической безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состояния наилучшего использования её ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли.
Уровень экономической безопасности банковской деятельности определяется тем, насколько эффективно подразделениям и службам банков удается предотвращать угрозы и устранять ущерб от негативного воздействия на банковскую систему. Источниками таких воздействий являются сознательные или неосознанные действия конкретных людей, а также банков - конкурентов, органов государственной власти, международных организаций.
Главная цель обеспечения безопасности банковской деятельности заключается в достижении устойчивого и максимально эффективного функционирования коммерческих банков на данный момент времени и с учетом перспективной динамики развития, что достигается при решении следующих задач по обеспечению безопасности банковской деятельности: достижение достаточной финансовой устойчивости, конкурентоспособности и независимости коммерческого банка; защита законных прав и интересов банка и его сотрудников; формирование и поддержание высокого технического и технологического потенциала, противодействие техническому проникновению в преступных целях; своевременная и полная гражданско-правовая и уголовно-правовая защита всех видов банковской деятельности; защита информационной среды коммерческих банков и сведений, составляющих банковскую тайну; сохранность материальных ценностей; защита сотрудников банка от насильственных посягательств, формирование условий для их безопасной работы; контроль за эффективностью функционирования системы безопасности и се техническое оснащение.
Своевременное выявление внешних и внутренних банковских угроз составляет основу для организации действенного управления процессом обеспечения экономической безопасности банковской деятельности.
Оперативное управление этим процессом состоит в регулярном получении информации о состоянии безопасности в каждом конкретном банке, появлении угроз, а также выявлении их возможного воздействия на банковскую деятельность.
Реализация планов обеспечения безопасности банковской деятельности возможна лишь при непосредственном анализе угроз экономической безопасности.
Основными составляющими обеспечения экономической безопасности банковской деятельности являются: финансовая; техническая; правовая; информационно-технологическая; социально-психологическая; организационная.
Наиболее важной и сложной является проблема обеспечения финансовой составляющей безопасности коммерческого банка, т.к. в устойчивом, эффективно работающем банке имеются достаточные средства для решения задач по защите информации, охране сотрудников банка, привлечению во все структуры высококвалифицированных специалистов.
С другой стороны, финансовая составляющая - это результирующая всех других составляющих, ее высокий уровень предопределяется успешностью действий по другим составляющим.
Сущность финансовой составляющей безопасности банковской деятельности состоит в обеспечении организационно-управленческих, режимных, технических и профилактических мер, гарантирующих качественную защиту прав и интересов коммерческого банка, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, обеспечение возвратности кредитов, сохранность финансовых и материальных ценностей.
Существует ряд угроз финансовой безопасности внутреннего и внешнего характера.
К внешним угрозам можно отнести:
 Неблагоприятные макроэкономические условия: общеэкономическая ситуация в стране и регионах;
 Степень устойчивости нормативно-правовой базы и правительственные кризисы;
 Уровень инфляции;
 Неустойчивость налоговой, кредитной и страховой политики;
 Недостаточность инвестиционных средств в регионе, колебания курса доллара;
 Неблагоприятная криминогенная обстановка, распространение уголовных и финансовых преступлений в кредитно-финансовой сфере;
 Непостоянство обязательных нормативов ЦБ РФ;
 Недобросовестная конкуренция на рынке банковских услуг, негативные воздействия конкурентов на банковскую деятельность.
Внутренние угрозы:
 Неквалифицированное управление, ошибки в стратегическом планировании и прогнозировании банка, анализе собственного капитала и прибыли, определении источников капитального роста при принятии тактических решений;
 Недостаточность ликвидных активов как результат несоблюдения экономических нормативов ЦБ РФ;
 Отсутствие достаточной квалифи